2.2 養老保險制度的經濟理論基礎

養老保險制度的建立、發展與改革的類型和方向通常代表著國家意志，既包含了經濟基礎，也包含了政治取向；既是社會建構，也是人文需求。因此，養老保險制度蘊含了豐富的政治內涵和經濟內涵。要從養老保險制度的建構和變革中了解政治經濟發展規律，首先要全方位地理解與養老保險制度相關的政治與經濟學理論。從政治角度看，養老保險首先是一種社會福利，是與國家公民身份對應的基本權利，是國家穩定社會、促進團結的政治手段；從經濟角度看，養老保險制度通過稅收融資和差異給付實現了社會收入再分配，是一種針對社會財務支出的平滑機制，體現了公平和效率；從社會角度看，退休和養老是每個人生命歷程中都要經歷的時點和時期，養老保險制度的好壞或者說是否存在吸引力，將影響勞動者的退休和養老的傾向和選擇。因此，我們需要通過宏觀、中觀和微觀的理論去解讀養老保險制度。

2.2.1 福利經濟學

福利經濟學作為經濟學的一個分支體系，首先出現于20世紀初期的英國。邊沁的功利主義原則是福利經濟學的哲學基礎，他認為人生的目的是使自己獲得最大幸福，增加幸福總量，且幸福總量可以計算。邊沁將利益作為社會的普遍追求，把趨利避害的倫理原則作為所有人的功利原則，把“大多數人的最大幸福”確定為功利主義的最高目標。1920年，庇古的《福利經濟學》一書的出版是福利經濟學誕生的標志。英國懸殊的貧富差距引起的社會問題是經濟學界出現以社會福利為目標的研究趨向的催化劑。

1929—1933年美國經濟危機后，一些經濟學家在庇古的基礎上對福利經濟學進行了深層次挖掘。關于福利經濟學的含義，不同的經濟學家有不同的觀點。普遍來說，學界認為，福利經濟學是關于稀缺性資源使用效果的判斷，從福利角度對經濟體系的運行進行社會評估的經濟學。福利經濟學用以判斷一種經濟體系的運行是增加還是減少了福利。

庇古開創了福利經濟學的社會保障經濟理論，主張國家實行養老金制度和失業救助制度，他的主要觀點有以下三點：第一，增加必要的貨幣補貼以改善勞動者的勞動條件，使勞動者在失業、殘疾、患病和年老時都能得到適當的物質幫助和社會服務；第二，向收入較高的富人征收累進所得稅，增加低收入勞動者的失業補助和社會救濟金，以實現收入均等化，從而增加社會福利；第三，建立普遍養老金制度，或根據最低收入標準，實施普遍補貼制度，通過有效的轉移支付來實現社會公平。可以說，庇古的三個觀點揭示了養老保險制度的收入再分配、縮小收入差距的職能，提供了通過建立養老保險制度來實現社會公平與效率的路徑，是國家養老保險制度建立的微觀經濟理論基礎。

新福利經濟學是建立在帕累托最優理論和馬歇爾需求的基礎上的。新福利經濟學派的理論從過去只注重研究經濟效率、不注重研究福利水平，發展到效率和水平兼顧。到了20世紀80年代，后福利經濟學興起。這一學派認為每一個社會個體或群體均享有發展權益，包括社會、經濟和政治等方面的權益。該學派主張不僅要注重當前已經實現的各種權益，更要注重社會個體或群體可能實現的各種潛在的權益。

福利經濟學既不刻意強調市場機制的完美，也不無限夸大政府干預的有效性，認為國民所得最大化是經濟福利的物質基礎，認為政府調節有可能減少或消除市場失靈對國民所得最大化的負面影響。同時，福利經濟學強調福利的效率基礎，也肯定公平的福利意義。

養老保險制度作為收益分配的一種手段，引導國民所得分配及其調整的均等化趨向，通過政策的頂層設計和市場的自由運營將公平和效率有機地結合起來，是實現社會公平和效率的有效制度。福利經濟學為養老保險制度的建設夯實了理論基礎。

2.2.2 新政治經濟學

新政治經濟學最早興起于20世紀60年代，最早是由美國經濟學家阿羅、薩繆爾森和布坎南提出的。一般認為新政治經濟學主要研究三個方面的關系，即社會和個人、政治和經濟、國家和市場，并在此基礎上研究政策選擇、發展、緩解、經濟轉軌、國際組織、經濟一體化和國際關系等問題。它將日趨成熟的經濟學分析方法應用于政治領域，運用現代經濟分析的正規技術工具，以最優化、激勵和約束等概念來考察政治現象，后來發展成為社會選擇理論、公共物品理論、公共選擇理論以及尋租理論、官僚理論等。從字面來看，我們可以將新政治經濟學分為“政治的經濟學”和“經濟的政治學”。在“經濟的政治學”中，政府之所以出現，是因為政府失靈；在“政治的經濟學”中，政府之所以出現，是因為市場失靈。

養老保險制度的理論基礎主要涉及新政治經濟學中的公共物品理論。

按照薩繆爾森在《公共支出的純理論》中的定義，純粹的公共產品或勞務是每個人消費這種物品或勞務不會導致別人對該種產品或勞務的減少；而且公共產品具有與私人產品顯著不同的三個特征：效用的不可分割性、消費的非競爭性和收益的非排他性。效用的不可分割性是指私人產品是可以被分割成許多可以買賣的單位，而公共產品是不可分割的；消費的非競爭性是指公共產品的邊際擁擠成本為零，即任何人對公共產品的消費不會影響其他人同時享用該公共產品的數量和質量，個人無法調節其消費數量和質量；收益的非排他性是指任何人都可能消費公共產品而排除搭便車的現象。公共產品在兩種情況下必須由政府提供：一是集團的最優規模為無窮大時，向集團的每個成員收費是不可能的，政府向全體公民征稅提供公共物品就成為最經濟的選擇；二是有的集團的規模并不是無窮大，但是要向每個成員收費很困難，或者大多數集團成員都不自動顯示其對公共產品的偏好時，政府強制成為最經濟的選擇。此外，政府提供公共產品有直接提供和間接提供兩種方式。直接提供是通過政府部門的服務和通過政府控制的國有企業或非企業機構來進行的，比如由國防、警察、電力和鐵路等部門或企業提供。間接提供是政府利用預算安排、政策安排或合約安排形成經濟激勵，引導私人企業或非營利部門參與公共產品的提供。政府提供公共產品并不意味著政府直接卷入公共產品的生產過程。政府有責任提供公共產品，但是公共產品的具體生產可以由私營公司完成。

根據對非競爭性和非排他性的滿足條件，公共產品可被分為純公共產品和準公共產品。準公共產品是指具有有限的非競爭性或有限的非排他性的公共產品，它介于純公共產品和私人產品。對于準公共產品的供給，在理論上應采取政府和市場共同分擔的原則。

在養老保險制度的“五支柱”中，類似均等給付的普遍養老金的國民權利是一種公共物品，具有非競爭性和非排他性。首先，市場機制讓收入按勞分配，必然導致某些人收入較少或沒有收入，產生了市場失靈現象，國家要為貧困者承擔養老風險，于是政府干預是必須且必要的。其次，由于每一個公民都將經歷退休和養老的時點和時期，因此不存在“搭便車”現象，滿足非排他性。基本養老保險是一種準公共產品，在消費上具有非競爭性，每一個人或每一個企業對其可同時享用。以我國為例，盡管老年人口的比例越來越大，人數也越來越多，但沒有任何人會因此而減少其所享受的養老保障。基本養老保險在收益上具有排他性，只有繳納相應層級的費用才能獲得對應層次的養老保障，對參與群體和繳納保費都有一定的限制，基本養老保險費由企業和被保險人共同承擔。對于“第二支柱”企業年金來說，其具有俱樂部產品的性質。《中國養老金發展報告2015》指出，只有部分具有較高經濟負擔能力的壟斷或者高效益企業才有能力建立企業年金計劃，故企業年金被稱為“壟斷行業俱樂部產品”。數據顯示，截至2018年年底，全國1500多萬個企業中，建立企業年金的企業僅有87368個，參與職工2388.17萬人。企業年金或職業年金是造成退休人員收入差距的一個重要原因。在養老保障中占有重要支柱地位的商業養老保險則屬于私人物品的范疇。

2.2.3 生命周期假說

生命周期假說最早興起于20世紀50年代，由美國經濟學家莫迪利安尼、布倫伯格和安東提出，并衍生出諸多經濟學界的經典著作。顧名思義，生命周期假說按照消費行為的不同將人的一生分為年輕時期、中年時期和老年時期。一般認為生命周期假說主要研究三個方面的關系，即收入與消費、收入與儲蓄、消費和儲蓄，并在此基礎上研究消費者一生的消費安排和儲蓄安排、消費者的邊際消費傾向，以及消費者的微觀消費行為如何影響個人甚至國家的儲蓄率等問題。該假說通過將日趨成熟的經濟學分析方法應用于消費者行為領域，運用現代經濟分析的正規技術工具，以最優化和約束等概念來考察消費者長期消費行為和短期消費行為的成因，后來也被政府機構用來分析財政政策和貨幣政策的有效性。此外，生命周期假說也是養老保險經濟學的基礎。當然，生命周期假說并不是完美的，是有其理論局限和缺陷的。與大部分的經濟學理論一樣，生命周期假說是建立在一定的假設下的。類似理性經濟人假設，生命周期假說要求消費者足夠理性地、合理地安排自己一生的收入，以實現個人效用最大化。與持有收入理論不同，生命周期假說關注一個人的所有收入。在不同的生命周期里，收入、消費和儲蓄之間的相對比例是不一樣的，從而邊際消費傾向也會有所不同。然而生命周期假說的假設條件過于苛刻、過于理想化，一方面，消費者要達到完全理性是不可能的，另一方面，個人的生命周期是不確定的，與其預期壽命相關。這些缺陷也使生命周期假說在實際應用中有所偏差。

生命周期假說為養老保險制度的構建提供了指導思想。養老保險制度的出現方便了人們的儲蓄活動，即通過養老基金的繳納與退休金的支取，來代替以往的儲蓄行為。養老保險以年輕時期的收入為強制性儲蓄，以應對年老時可能遭遇的收入風險，降低退休時期收入小于消費的可能性。因此，生命周期假說可以成為以儲蓄方式提供勞動者退休收入的養老金理論依據。

此外，生命周期假說為人口老齡化、延遲退休年齡和放開生育限制等政策帶來的經濟后果提供了一個分析視角。莫迪利安尼等認為在家庭人口結構較為穩定的情況下，家庭的長期邊際消費傾向也是穩定的。但是，隨著人口老齡化程度的加深，家庭人口結構將發生較大的變化。隨著人口政策和退休政策的深刻變革，家庭的短期消費傾向和長期消費傾向都有可能發生變化。生命周期假說為評估人口政策和退休政策的宏觀經濟效果提供了理論支持。