3.1 家族信托的溯源和定義

3.1.1 家族信托的溯源

信托制度最早可溯源至古羅馬帝國(guó)時(shí)期的遺產(chǎn)信托（fedei commissum）。根據(jù)當(dāng)時(shí)的法律規(guī)定，遺產(chǎn)繼承權(quán)并非人人都享有，不僅將外來(lái)人、被解放的自由人被排除在外，而且婦女遺產(chǎn)繼承權(quán)也會(huì)受到嚴(yán)格限制。因此，為了規(guī)避《羅馬法》對(duì)繼承權(quán)資格的嚴(yán)格限制，一些羅馬人選擇將自己的財(cái)產(chǎn)委托移交給所信任的人，要求他能夠?yàn)槠淦拮印⒆优蛑付ǖ睦^承權(quán)受限人的利益，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處分，從而實(shí)現(xiàn)自己財(cái)產(chǎn)在繼承事項(xiàng)上的有效安排。

13世紀(jì)前后出現(xiàn)于英國(guó)的尤斯（use，或稱用益）制度，被認(rèn)為是現(xiàn)代信托制度的起源。當(dāng)時(shí)，教會(huì)具有很強(qiáng)的勢(shì)力和影響力，而且許多信徒在去世時(shí)，都選擇將自己的土地捐贈(zèng)給教會(huì)。由于教會(huì)無(wú)須向封建領(lǐng)主繳納地租，享有特權(quán)。這種土地捐贈(zèng)行為使得大量土地向教會(huì)集中，而傳統(tǒng)的封建領(lǐng)主卻無(wú)法再?gòu)耐恋刂蝎@得利益，紛紛起來(lái)反對(duì)。為了維護(hù)封建土地制度的穩(wěn)定性，保護(hù)封建領(lǐng)主的利益，英國(guó)國(guó)王亨利三世頒布了《沒(méi)收法》，禁止農(nóng)民向教會(huì)捐贈(zèng)土地。為了規(guī)避這一法律限制，實(shí)現(xiàn)向教會(huì)捐贈(zèng)土地的目的，英國(guó)創(chuàng)造出了尤斯制度，教徒們先將土地轉(zhuǎn)讓給他人，要求接受轉(zhuǎn)讓的人管理土地，并將土地產(chǎn)生的收益交給教會(huì)，到15世紀(jì)尤斯制度已經(jīng)得到了普遍的運(yùn)用。1536年英國(guó)頒布《用益法》，將與土地利益相聯(lián)系的用益權(quán)種類引入普通法，建構(gòu)了現(xiàn)代信托法的基礎(chǔ)，其中積極用益、有限地產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的用益、用益之上的用益等在發(fā)展中創(chuàng)新出的新用益類型，經(jīng)過(guò)司法判例的不斷檢驗(yàn)，到16世紀(jì)最終形成了現(xiàn)代意義上的信托制度。

美國(guó)早期直接承繼了英國(guó)的土地制度和衡平法法律制度。獨(dú)立戰(zhàn)爭(zhēng)以后，直到1822年農(nóng)業(yè)火險(xiǎn)借款公司獲得受托人特許權(quán)，開(kāi)始了信托制度在商業(yè)領(lǐng)域運(yùn)用的先河。而家族信托則出現(xiàn)于19世紀(jì)末、20世紀(jì)初，美國(guó)經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的“鍍金時(shí)代”（gilded age），一些富裕家庭開(kāi)始利用信托安排來(lái)實(shí)現(xiàn)其財(cái)富規(guī)劃和傳承安排，與市場(chǎng)需求變化相適應(yīng)，各州的法律法規(guī)也相應(yīng)調(diào)整變革，進(jìn)一步增加了家族信托的靈活運(yùn)用空間。

信托制度主要源于其獨(dú)特的制度設(shè)計(jì)和彈性安排，在產(chǎn)生之初就是為了規(guī)避當(dāng)時(shí)法律對(duì)遺產(chǎn)繼承等方面的嚴(yán)格限制，實(shí)現(xiàn)遺產(chǎn)承繼和保護(hù)家庭財(cái)產(chǎn)等目的，因此更多體現(xiàn)為消極性特征。經(jīng)過(guò)數(shù)百年的演變，現(xiàn)代信托制度的功能已經(jīng)不斷擴(kuò)展，由早期的財(cái)產(chǎn)消極代管，演變?yōu)樨?cái)產(chǎn)積極管理，而且在財(cái)產(chǎn)管理中擴(kuò)展出投資和融資、風(fēng)險(xiǎn)管理等金融功能，以及社會(huì)公益等功能。歸根到底，信托與其他金融方式和工具的根本區(qū)別還是在于它獨(dú)有的財(cái)產(chǎn)隔離功能與權(quán)利重構(gòu)功能。現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的信托業(yè)務(wù)，本質(zhì)就是充分利用信托制度，以特定財(cái)產(chǎn)為核心，提供“受人之托，代人理財(cái)”的資產(chǎn)管理服務(wù)。