第一章　家庭收支和債務管理

一、單選題（下列選項中只有一項最符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內）

1下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（　　）。[2018年10月真題]

A．家庭日常支出

B．理財支出

C．專項支出

D．禮金支出

【答案】D

【解析】其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財支出的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發生的支出，如捐款等。

2小王開車去銀行給父母匯款，因銀行門口停車位已滿，小王決定暫時停在路邊，打算辦完匯款后馬上開走，等業務辦理完畢后發現，車上已被貼條，要求小王到相關部門繳納罰款。上述情況中涉及到的家庭支出是（　　）。[2017年10月真題]

A．理財支出、其他支出

B．家庭生活支出、理財支出

C．家庭生活支出、理財支出、其他支出

D．家庭生活支出、其他支出

【答案】D

【解析】家庭支出主要分為三大類：①家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養支出等。②理財支出，包括因為投資或理財活動的相關支出，如貸款投資資產和項目的利息支出、保障保費支出、投資理財咨詢支出等。③其他支出，是指上述兩大類支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發生的支出，如捐款等。

3某位客戶的平均月支出10000元，一般而言緊急預備金額度最低不應低于（　　）元。[2017年10月真題]

A．30000

B．24000

C．20000

D．10000

【答案】A

【解析】理財師通常會要求客戶建立緊急預備金賬戶，并保持較高的流動性；緊急預備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發性大筆支出的風險。本題緊急預備金額度范圍為30000～60000元。

4小王單位的同事外出遇險，因醫療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（　　）。[2017年10月真題]

A．贍養支出

B．理財支出

C．生活支出

D．其他支出

【答案】D

【解析】家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發生的支出，如捐款等。

5理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60%。針對這種情況，小王的最優建議是（　　）。[2017年6月真題]

A．建議客戶加大儲蓄力度

B．結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金

C．由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿

D．根據客戶意愿行事

【答案】B

【解析】關于家庭結余的支配項目包括了專項結余和自由結余兩大類。專項結余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極性；同時自由結余也是可以用于實現短期理財目標的資金。本題中客戶的自由結余占比較高，理財積極性低，因而理財師應當建議適當配置理財基金，增加專項結余占比。

6小王領取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區物業出租，計劃以后房產升值賣出賺錢。這兩套房產的性質（　　）。[2016年11月真題]

A．均為自用性資產

B．均為投資性資產

C．分別為自用性資產和投資性資產

D．分別為投資性資產和自用性資產

【答案】C

【解析】普通家庭的資產通常被分為三大類：①自用性資產，指的是客戶當前用于維護家庭生活品質的資產，包括增值型的資產，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不產生收入）的房產、藝術品收藏等；②流動性資產，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金，典型的家庭流動性資產是現金、銀行活期存款；③投資性資產，指能夠產生利息收入或資本利得的資產中，扣除自用性資產后的資產，包括股票、基金投資、投資性房產、債券等。

7對客戶家庭財務狀況進行分析，首先要對復雜的信息進行標準化整理，即根據客戶所提供的信息制作（　　）。[2015年10月真題]

A．資產負債表和收入支出表

B．現金流量表和收入支出表

C．收入支出表和報稅表

D．資產負債表和損益表

【答案】A

【解析】了解客戶和掌握客戶的財務狀況是理財師提供理財規劃服務的前提和保證，而客戶財務狀況的主要內容與家庭收支和債務情況有關。在對客戶家庭收支和債務管理的相關信息進行分類后，理財師需要通過制作專業化表格的形式，比較直觀地表現出這些信息的內容和結構。這些報表主要分為收入支出表和資產負債表。

8下列屬于流動性資產的是（　　）。[2015年10月真題]

A．債券投資

B．小額消費信貸

C．基金投資

D．活期存款

【答案】D

【解析】典型的家庭流動性資產包括現金和銀行活期存款。AC兩項屬于投資性資產；B項屬于負債。

9在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（　　）。[2015年10月真題]

A．企事業單位的承包經營所得

B．財產租賃和轉讓所得

C．財產繼承所得

D．特許使用權使用費所得

【答案】A

【解析】家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。其中個人經營所得包括了個體工商戶的生產、經營所得，企事業單位的承包經營、承租經營所得等。BD兩項屬于投資收入；C項屬于其他收入。

10收入結構的分析通常能顯示一個家庭的（　　）。

A．財務保障現狀

B．當前主要收入來源

C．收入穩定性

D．潛在風險

【答案】B

【解析】收入結構的分析通常能顯示一個家庭的當前主要收入來源，幫助理財師評估客戶家庭收入的穩定性和潛在的風險，對客戶家庭財務保障現狀分析、保險規劃乃至綜合理財規劃等都具有非常重要的現實意義。

11其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是（　　）。

A．紅利所得

B．年終獎

C．財產繼承

D．特許權使用費所得

【答案】C

【解析】中獎、中彩以及其他偶然性質的所得，如來自他人的財務支持（如父母或者離異配偶的撫養費）或財產繼承、贈與等均屬于其他收入。AD兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。

12（　　）不屬于投資收入。

A．企事業單位的承包經營所得

B．資產增值

C．財產轉讓所得

D．特許權使用費所得

【答案】A

【解析】投資收入通常是指家庭的財產性收入，其中包括了特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。A項屬于工作收入。

13自用性資產是客戶用于（　　）的資產。

A．維護家庭生活品質

B．家庭日常開銷

C．緊急預備金

D．滿足其人生不同階段理財需求

【答案】A

【解析】普通家庭的資產通常被分為三大類：①自用性資產，指的是客戶當前用于維護家庭生活品質的資產；②投資性資產，指客戶為未來人生不同階段理財需求進行準備的最主要的財務安排；③流動性資產，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金。

14（　　）屬于增值性的自用性資產。

A．投資性房產

B．股票

C．銀行活期存款

D．藝術品收藏

【答案】D

【解析】自用性資產包括增值性的資產和非增值性的資產。其中，增值性資產包括自用住房、空置或者用于度假（不產生收入）的房產、藝術品收藏等。AB兩項屬于投資性資產；C項屬于流動性資產。

15家庭擁有大量現金會面臨資產縮水的風險，一般而言，以（　　）左右的家庭生活支出額作為現金儲備水平標準。

A．1個月

B．2個月

C．4個月

D．6個月

【答案】D

【解析】一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現金儲備水平標準，根據客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。

16關于家庭收入支出表，說法錯誤的是（　　）。

A．通常以月度為單位

B．需有表頭

C．金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比

D．可對家庭財務信息中的收支管理信息進行分類和整理

【答案】A

【解析】收入支出表通常以年度為單位（也可以用季度、月度）。

17財務自由度主要是通過（　　）表現出來。

A．工作收入/生活支出

B．理財收入/生活支出

C．理財收入/理財支出

D．工作收入/理財支出

【答案】B

【解析】財務自由度主要是通過理財收入除以生活支出額度（理財收入/生活支出）表現出來的。財務自由度越接近1或者大于1，表明理財收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財務自由度就越高。

18家庭的應急能力指標通過（　　）進行衡量。

A．流動性資產額度除以家庭月支出

B．總資產額度除以家庭月支出

C．總資產額度除以家庭生活支出

D．流動性資產額度除以家庭生活支出

【答案】A

【解析】家庭的應急能力是收支管理中的一項重要指標。這項指標是通過資產負債表中的流動性資產額度除以家庭月支出（收入支出表中的總支出額度除以12）而得到的家庭緊急預備金月數而進行衡量的。

19對普通家庭而言，資產負債率超過（　　）就屬于偏高了。

A．25%

B．40%

C．50%

D．60%

【答案】C

【解析】根據經驗法則，資產負債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。

20融資比率等于（　　）。

A．投資性負債/投資性資產

B．總負債/總資產

C．投資性負債/總資產

D．總負債/投資性資產

【答案】A

【解析】融資比率指標（投資性負債/投資性資產）體現了客戶家庭的理財積極程度。

21債務負擔率超過（　　）時，會影響客戶家庭的生活品質。

A．25%

B．40%

C．50%

D．60%

【答案】B

【解析】債務負擔率（統計年度的本息支出/稅后工作收入）體現出到期需支付的債務本息與同期收入的比值，根據經驗法則，如果該比率超過40%，對生活品質可能會產生影響。

22家庭收支管理以（　　）作為管理對象。

A．資產負債

B．流動負債

C．現金流

D．自有結余

【答案】C

【解析】家庭收支管理是以現金流作為管理對象，運用財務管理的思想與方法，圍繞家庭收入活動、支出活動與理財活動而建立的管理體系。

23與其他短期理財目標相關的現金流支出預算屬于（　　）。

A．日常生活支出預算

B．特殊用途支出預算

C．專項支出預算

D．其他支出預算

【答案】C

【解析】支出預算項目通常包括但不限于日常生活支出預算項目和專項支出預算，與其他短期理財目標相關的現金流支出預算屬于專項支出預算。

24在借貸金額方面，家庭債務管理力主（　　）。

A．量入為出

B．量力而行

C．保證較多的結余

D．保證生活的品質

【答案】B

【解析】在借貸金額方面，家庭債務管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務的影響的評估。

25銀行車貸年限最長不超過（　　）年。

A．3

B．5

C．8

D．10

【答案】B

【解析】目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。

26汽車金融公司貸款的首付比例一般為（　　）。

A．10%～30%

B．20%～30%

C．20%～40%

D．10%～40%

【答案】B

【解析】汽車金融公司貸款的首付比例一般為20%～30%，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達8%。

27貸款安全比率的合理區間（包括房貸）是（　　）。

A．小于50%

B．小于30%

C．小于40%

D．小于20%

【答案】A

【解析】貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，等于每月本息支出除以每月現金收入。它的合理區間為：①如果包括房貸，應小于50%；②如果不包括房貸，應小于30%。

二、多選題（下列選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，請將符合題目要求選項的代碼填入括號內）

1下列選項中，屬于日常生活支出的有（　　）。[2018年10月真題]

A．保費支出

B．外出就餐

C．交通罰款

D．購買衣物

E．理財投資

【答案】BD

【解析】家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫療等方面的支出。AE兩項屬于理財支出；C項屬于其他支出。

2小王和妻子現賣出10年前在北京購置的一處房產，因房屋價格上漲獲得的盈利屬于（　　）。[2017年6月真題]

A．投資收入

B．家庭經營所得

C．個人經營所得

D．其他收入

E．意外所得

【答案】AB

【解析】家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。其中，投資收入通常是指家庭的財產性收入，其中包括了特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。在一些情況下，家庭經營所得也可以列入投資收入。

3下列屬于工作收入的有（　　）。[2016年6月真題]

A．財產轉讓

B．財產繼承

C．稿酬

D．個人經營所得

E．承包經營所得

【答案】CDE

【解析】工作收入指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。其中個人經營所得包括了個體工商戶的生產、經營所得，企事業單位的承包經營、承租經營所得等。而財產轉讓與繼承分別屬于家庭收入分類中的投資收入和其他收入。

4家庭資產負債表對家庭財務狀況信息進行整理，主要反映了（　　）的情況。[2015年10月真題]

A．投資性資產

B．家庭生活支出

C．流動性資產

D．理財收入

E．自用性資產

【答案】ACE

【解析】家庭資產負債表包括了資產、負債、凈資產三大部分的內容。總資產減去總負債即家庭的凈資產。普通家庭的資產通常被分為三大類：自用性資產、投資性資產和流動性資產。相應地，負債也因此被分為自用性負債、投資性負債和消費性負債。BD兩項由家庭收入支出表反映。

5工作收入包括（　　）。

A．工資收入

B．財產租賃所得

C．稿酬

D．年終獎

E．個人經營所得

【答案】ACDE

【解析】工作收入指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。B項，財產租賃所得屬于投資收入。

6家庭支出包括（　　）。

A．按揭貸款還款

B．家庭日常生活支出

C．理財支出

D．專項支出

E．罰款

【答案】ABCDE

【解析】家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。按揭貸款還款屬于專項支出；罰款屬于其他支出。

7下列關于家庭結余的說法，正確的有（　　）。

A．生活結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分

B．理財結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分

C．自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較高的理財積極性

D．專項結余占總結余的比率通常表現出客戶的理財積極程度

E．自由結余可以用于實現短期理財目標

【答案】ADE

【解析】B項，家庭結余分為生活結余和理財結余兩個部分，其中理財結余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分；C項，自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極性。

8專項結余包括（　　）。

A．基金定投

B．生活結余

C．理財結余

D．儲蓄型保險保費

E．還貸本金

【答案】ADE

【解析】家庭結余分為生活結余和理財結余兩個部分。家庭結余的支配項目包括了專項結余和自由結余，其中，專項結余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。

9自用性資產的特征有（　　）。

A．增值性資產雖然有一定的資本增值但不產生收入

B．非增值性資產主要用于家庭生活品質的維護

C．可用于近期支出和短期債務的償還

D．可以提供使用價值

E．必要時可以變賣套現

【答案】ABDE

【解析】C項，可用于近期支出和短期債務的償還，屬于流動性資產的特征。

10流動性資產主要以現金的方式存在，主要有（　　）的特征。

A．可以提供使用價值

B．流動性強

C．利息收入低

D．必要時可以變賣套現

E．可用于短期債務的償還

【答案】BCE

【解析】流動性資產的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期債務的償還。AD兩項屬于自用性資產的主要特征。

11一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現金儲備水平標準，這里所指的生活支出包括（　　）。

A．還貸支出

B．娛樂支出

C．教育支出

D．保險支出

E．旅游支出

【答案】ACD

【解析】一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現金儲備水平標準，這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。

12關于投資性資產，說法正確的有（　　）。

A．是客戶最重要的“資本”

B．主要目的為長期的收益和資本利得

C．長期資本升值和收益有一定的預見性

D．不具有流動性

E．出售套現會影響客戶的生活品質

【答案】ABC

【解析】D項，投資性資產具有一定的流動性；E項，投資性資產出售套現的時候不會對客戶的生活品質造成負面的影響。

13以下屬于不可配置投資性資產的有（　　）。

A．合伙企業的股權

B．保單現金價值

C．房地產

D．個人養老金賬戶余額

E．私家車

【答案】ABD

【解析】投資性資產通常可分為兩類：①可配置投資性資產，包括流動性相對較強的證券類投資、儲蓄或房地產等資產；②不可配置投資性資產，包括流動性較差、一時無法變現的投資性資產，如未上市公司或合伙企業的股權、保單現金價值、住房公積金和個人養老金賬戶余額等。C項屬于可配置投資性資產；E項屬于自用性資產。

14資產負債表體現了客戶家庭在統計截至日期的（　　）。

A．資產分類及其與總資產的占比情況

B．凈資產額度

C．資產額度

D．負債分類及其與總負債的占比情況

E．負債額度

【答案】ABCDE

【解析】資產負債表體現了客戶家庭在統計截止日期的下列內容：①資產分類、額度及其與總資產的占比情況；②負債分類、額度及其與總負債的占比情況；③凈資產額度。

15關于家庭收支狀況的分析，說法正確的有（　　）。

A．緊急預備金額度通常為家庭月支出的2～3倍

B．如果統計年度出現“其他收入”，則應該考慮排除“其他收入”后，當年收支是否能夠得以平衡或出現盈余

C．包括收支盈余情況分析、財務自由度的分析、收入支出結構分析和應急能力分析

D．工作收入的占比越大，說明家庭對工作收入的依賴性就越大

E．自由結余占比越大，客戶的結余使用效率越高

【答案】BCD

【解析】A項，緊急預備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜；E項，通常而言，自由結余占比越大，客戶的結余使用效率越低。

16進行負債結構分析時可以使用的比率有（　　）。

A．平均負債利率

B．消費負債比率

C．債務負擔率

D．自用性負債比率

E．投資性負債比率

【答案】BDE

【解析】負債結構分析是通過資產負債表中的各類負債占比的情況來了解客戶家庭的負債結構。AC兩項用于對償債能力的分析。

17制定收入預算的過程中，理財師應關注（　　）。

A．盡量對比較確定的收入項目進行預測

B．盡量囊括所有的收入項目

C．對收入的增長率抱謹慎態度

D．關注收入現金流入的時間點

E．關注收入現金流入的來源

【答案】ACD

【解析】在制定收入預算的過程中，理財師應關注以下幾點：①盡量對比較確定的收入項目進行預測；②對收入的增長率抱謹慎態度，理財師要盡可能地抱以謹慎的態度，甚至假設沒有相關的增長率；③關注收入現金流入的時間點。

18（　　）支出預算屬于專項支出預算。

A．子女教育

B．醫療

C．保費

D．家政服務

E．普通娛樂休閑

【答案】AC

【解析】專項支出預算包括：①子女教育或財務支持支出預算；②贍養支出預算；③旅游支出預算；④其他愛好支出預算；⑤保費支出預算；⑥本息還貸支出預算；⑦私家車換購或保養支出預算；⑧家居裝修支出預算；⑨與其他短期理財目標相關的現金流支出預算等。BDE三項屬于日常生活支出預算。

19制定家庭各項收支預算的內容有（　　）。

A．制定收入預算

B．制定各項支出預算

C．收支預算調整

D．明確下個階段的各項預算

E．家庭收支的過程管理

【答案】ABCDE

【解析】理財師制定家庭各項收支預算的內容具體包括：①制定收入預算；②制定各項支出預算；③根據收支預算進行相應的調整，并明確下個階段的各項預算；④家庭收支的過程管理。

20借貸前的決策包括（　　）。

A．借貸目的

B．借貸活動對家庭財務影響的評估

C．還款計劃

D．借貸渠道的選擇

E．借貸金額

【答案】ABCDE

【解析】借貸前的決策包括了以下幾個方面的內容：①借貸目的；②借貸金額、期限和產品（包括借貸渠道的選擇）；③借貸活動對家庭財務影響的評估；④還款計劃及信用管理措施。

21家庭債務管理中，關于借貸活動的決策，說法正確的有（　　）。

A．需了解客戶的借貸目的

B．以未來的還貸能力為出發點

C．對客戶家庭財務進行全面評估

D．為杠桿投資設計止損機制

E．定期分析債務的量化管理

【答案】ABCD

【解析】家庭債務管理包括了借貸活動的決策、債務的量化管理這兩個方面的內容。E項屬于債務量化管理的內容。

22公積金貸款的優點有（　　）。

A．利率較低

B．不受二套房貸的限制

C．還款方式靈活

D．審批手續收費低廉

E．無普通住宅與非普通住宅之分

【答案】ABCE

【解析】選擇房貸時，首先應考慮住房公積金貸款。公積金貸款的優勢包括：①利率較低，且貸款額度通常也能夠滿足多數借款人的貸款需求；②不受二套房貸的限制，無普通住宅與非普通住宅之分；③還款方式靈活等。

23關于不同渠道的個人汽車貸款，下列說法正確的有（　　）。

A．汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾天就可辦理

B．信用卡分期購車的首付比例較低

C．銀行車貸手續繁瑣

D．信用卡分期購車無利息

E．與銀行車貸和汽車金融公司貸款相比，信用卡分期購車的額度較低

【答案】CDE

【解析】目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。A項，汽車金融公司貸款的放款速度較快，通常幾個小時，最多幾天就可以辦理；B項，信用卡分期購車的首付比例較高，一般首付比例需要達到凈車價的40%。

24債務量化管理的重點有（　　）。

A．財務自由度分析

B．定期分析債務結構的合理性并提供調整建議

C．債務重組

D．還款計劃及信用管理措施

E．通過家庭收支管理保證還貸活動的持續性

【答案】BCE

【解析】家庭債務管理包括了借貸活動的決策、債務的量化管理。債務的量化管理重點包括以下三個方面的內容：①定期分析債務結構的合理性并提供調整建議；②債務重組；③通過家庭收支管理保證還貸活動的持續性。A項是家庭收支管理狀況分析的重點內容；D項是借貸活動的決策過程中，借貸前的決策的內容。

25下列關于債務管理中的主要相關指標，說法錯誤的有（　　）。

A．負債比率＝總負債/總資產

B．融資比率＝投資性負債/總資產

C．平均負債利率應低于基準貸款利率的1.2倍

D．“債務負擔率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實際情況

E．如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區間為30%以下

【答案】BD

【解析】B項，融資比率＝投資性負債/投資性資產；D項，貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實際情況。

26關于家庭債務管理狀況的分析，下列說法正確的有（　　）。

A．消費負債比率占比較高，說明家庭的生活品質已經到了一定的水平

B．償債能力分析包括平均負債利率分析和債務負擔率分析

C．杠桿投資的風險較大，對家庭債務管理的要求相對較高

D．平均負債利率的合理區間為基準貸款利率的30%以下

E．家庭債務管理狀況的分析是理財師提供相關專業建議的基礎和前提

【答案】BCE

【解析】A項，根據經驗法則，當投資性負債比率占比較高或者只有投資性負債，說明家庭的生活品質已經達到了一定的水平；D項，如果平均負債利率高于基準貸款利率的20%以上，理財師一方面需提醒客戶關注自己的財務負擔，另一方面則可根據實際情況，在負債管理計劃中提出債務重組的建議。