第三章　金融中介

第一節(jié)　金融機(jī)構(gòu)與金融制度

一、金融機(jī)構(gòu)

1．金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)與職能

（1）金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)

金融機(jī)構(gòu)是指所有從事各類金融活動(dòng)的組織，它是一種以追逐利潤(rùn)為目標(biāo)的金融企業(yè)。

（2）金融機(jī)構(gòu)的職能

①信用中介（金融機(jī)構(gòu)最基本的職能）；

②支付中介（由于較高的信譽(yù)和眾多分支機(jī)構(gòu)）；

③將貨幣收入和儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為資本（信用中介職能的延伸）；

④創(chuàng)造信用工具（信用中介和支付中介職能的延伸）；

⑤金融服務(wù)。

2．金融機(jī)構(gòu)的種類

（1）按照融資方式不同，分為直接金融機(jī)構(gòu)與間接金融機(jī)構(gòu)；

（2）按照從事金融活動(dòng)目的不同，分為金融調(diào)控監(jiān)管機(jī)構(gòu)與金融運(yùn)行機(jī)構(gòu)；

（3）按照金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特征不同，分為銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)；

（4）按照是否承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)，分為政策性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)；

（5）按照業(yè)務(wù)特征角度分類，分為存款性金融機(jī)構(gòu)、投資性金融機(jī)構(gòu)、契約性金融機(jī)構(gòu)和政策性金融機(jī)構(gòu)；

（6）按照經(jīng)濟(jì)角度分類，分為中央銀行、存款類公司、金融輔助機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金和其他金融中介機(jī)構(gòu)。

3．影子銀行

（1）影子銀行的定義

①廣義的“影子銀行”：由傳統(tǒng)銀行體系之外的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)活動(dòng)構(gòu)成的金融中介體系。

②狹義的“影子銀行”：可能引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管套利的非銀行金融中介機(jī)構(gòu)。

（2）影子銀行的構(gòu)成

①證券化機(jī)構(gòu)。主要功能是將傳統(tǒng)金融產(chǎn)品證券化。

②市場(chǎng)化的金融公司。主要包括對(duì)沖基金、貨幣市場(chǎng)共同基金、私募股權(quán)投資基金等，主要從事在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)和客戶之間融通資金。

③結(jié)構(gòu)化投資機(jī)構(gòu)。

④證券經(jīng)紀(jì)公司。

（3）“影子銀行”的基本特征

①資金來源受市場(chǎng)流動(dòng)性影響較大；

②由于其負(fù)債不是存款，不受針對(duì)存款貨幣機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管；

③由于其受監(jiān)管較少，杠桿率較高。它具有和商業(yè)銀行類似的融資貸款中介功能，卻游離于貨幣當(dāng)局的傳統(tǒng)貨幣政策監(jiān)管之外。

（4）引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素

影子銀行可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括四個(gè)方面：期限錯(cuò)配、流動(dòng)性轉(zhuǎn)換、信用轉(zhuǎn)換和高杠桿。

【例1】下列選項(xiàng)中屬于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)組織的是（　  ）。

A．銀行、保險(xiǎn)公司、農(nóng)村信用合作社、股票交易所

B．國(guó)家財(cái)政部門、銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司

C．銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、農(nóng)村信用合作社

D．銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、國(guó)家外匯管理部門

【答案】C

【解析】金融機(jī)構(gòu)是指專門從事貨幣信用活動(dòng)的中介組織。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，按地位和功能可分為四大類：①中央銀行；②銀行；③非銀行金融機(jī)構(gòu)；④在境內(nèi)開辦的外資、僑資、中外合資金融機(jī)構(gòu)。BD兩項(xiàng)中的“國(guó)家財(cái)政部門”及“國(guó)家外匯管理部門”均屬于政府機(jī)構(gòu)而非金融機(jī)構(gòu)；目前，我國(guó)沒有被稱為“股票交易所”的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)的股票交易是在證券交易所進(jìn)行的。

二、金融制度

1．金融制度的概念

金融制度是指一個(gè)國(guó)家以法律形式所確定的金融體系結(jié)構(gòu)，以及組成該體系的各類金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系的總和，其主要內(nèi)容包括：

（1）各類金融機(jī)構(gòu)的地位、作用、職能和相互關(guān)系；

（2）金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制；

（3）金融監(jiān)管制度。

2．中央銀行制度

中央銀行是國(guó)家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，監(jiān)督管理金融業(yè)和規(guī)范金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融穩(wěn)定，為商業(yè)銀行等普通金融機(jī)構(gòu)和政府提供金融服務(wù)，調(diào)控金融和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀管理機(jī)構(gòu)。

（1）中央銀行的組織形式：

①一元式中央銀行制度，大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行這種制度；

②二元式中央銀行制度，一般是實(shí)行聯(lián)邦制的國(guó)家所采用，如美國(guó)、德國(guó)等；

③跨國(guó)的中央銀行制度，如歐盟等；

④準(zhǔn)中央銀行制度，如新加坡、中國(guó)香港特別行政區(qū)等。

（2）中央銀行的資本構(gòu)成

①全部資本為國(guó)家所有的資本結(jié)構(gòu)；

②國(guó)家和民間股份混合所有的資本結(jié)構(gòu)；

③全部資本非國(guó)家所有的資本結(jié)構(gòu)；

④無資本金的資本結(jié)構(gòu)；

⑤資本為多國(guó)共有的資本結(jié)構(gòu)。

3．商業(yè)銀行制度

（1）商業(yè)銀行的組織制度

①單一銀行制度：沒有分支機(jī)構(gòu)存在，風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)自承擔(dān)，利潤(rùn)獨(dú)自分享。典型代表為20世紀(jì)90年代的美國(guó)；

②分支銀行制度：各國(guó)商業(yè)銀行普遍采用的組織形式；

③持股公司制度；

④連鎖銀行制度。

（2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)制度

①分業(yè)經(jīng)營(yíng)銀行制度；

②綜合性銀行制度

4．政策性金融制度

（1）政策性金融的特征

政策性金融是一種特殊的金融活動(dòng)，具有政策性和金融性雙重特征：

①政策性表現(xiàn)在融資的非營(yíng)利性，對(duì)產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)行業(yè)、領(lǐng)域?qū)嵭械拖⒒驘o息的補(bǔ)貼性，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的硬擔(dān)保性上；②金融性則表現(xiàn)在資金運(yùn)動(dòng)的有償性、效益性和安全性。

（2）政策性金融機(jī)構(gòu)的職能：

①倡導(dǎo)性職能；②選擇性職能；③補(bǔ)充性職能；④服務(wù)性職能。

（3）政策性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)原則：

①政策性原則；②安全性原則；③保本微利原則。

【例2】政策性銀行與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的最顯著不同在于（　  ）。

A．是否以盈利為目的

B．是否執(zhí)行國(guó)家金融政策

C．是否自主經(jīng)營(yíng)

D．是否政府出資

【答案】A

【解析】政策性金融機(jī)構(gòu)多通過政府出資設(shè)立，不以盈利為目的，主要貫徹政府產(chǎn)業(yè)政策；商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)通過自身融資設(shè)立，以實(shí)現(xiàn)自身利潤(rùn)最大化為目的。

【例3】（多項(xiàng)選擇題）政策性金融機(jī)構(gòu)的職能包括（　?。?/p>

A．安全性職能

B．效益性職能

C．選擇性職能

D．補(bǔ)充性職能

【答案】CD

【解析】政策性金融機(jī)構(gòu)的職能主要有倡導(dǎo)性職能、選擇性職能、補(bǔ)充性職能、服務(wù)性職能。

5．金融監(jiān)管制度

（1）金融監(jiān)管制度是金融監(jiān)管當(dāng)局基于信息不對(duì)稱、逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)等因素，對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理的體制模式，是隨著近代商業(yè)銀行制度的建立而逐步發(fā)展起來的。

（2）按照金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍劃分，金融監(jiān)管制度可分為：

①集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制；

②分業(yè)監(jiān)管體制；

③不完全集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制。

第二節(jié)　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理概述

1．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的含義

商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷；商業(yè)銀行的管理是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。

2．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)容

（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容包括：

①負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷；②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷；③中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營(yíng)銷。

（2）商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：

①資產(chǎn)負(fù)債管理；②財(cái)務(wù)管理；③風(fēng)險(xiǎn)管理；④人力資源開發(fā)與管理。

【例1】改善我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的主要條件是建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和（　?。?。

A．提高金融監(jiān)管能力

B．建立完善的金融市場(chǎng)法規(guī)

C．建立嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)

D．完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制

【答案】C

【解析】改善我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的條件有：①建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)；②建立嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制；③建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制。

3．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的關(guān)系

銀行的管理是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理，銀行的經(jīng)營(yíng)靠管理來規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營(yíng)是管理的對(duì)象和出發(fā)點(diǎn)。經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，管理是確保經(jīng)營(yíng)的效率，管理服務(wù)于經(jīng)營(yíng)。

4．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則

（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的原則

①安全性（前提、首要原則）；②流動(dòng)性（實(shí)現(xiàn)安全的必要手段）；③盈利性（目的）。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理原則之間的關(guān)系

商業(yè)銀行要在保證安全性和流動(dòng)性前提下，追求最大限度的利潤(rùn)。

（3）我國(guó)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

審慎經(jīng)營(yíng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等各個(gè)方面。

5．存款保險(xiǎn)制度

（1）定義

存款保險(xiǎn)制度又稱存款保障制度，是指存款類金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)導(dǎo)致無法滿足存款人提款要求時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向存款人償付被保險(xiǎn)存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度安排。存款保險(xiǎn)制度是金融監(jiān)管理論中保護(hù)債權(quán)理論的實(shí)踐形式。

（2）組織形式

①由政府建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如美國(guó)、英國(guó)、加拿大等；

②由政府與銀行界共同建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如日本、比利時(shí)等；

③在政府支持下由銀行同業(yè)聯(lián)合建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如德國(guó)、法國(guó)、荷蘭等。

根據(jù)我國(guó)的《存款保險(xiǎn)條例》，凡是吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行（含外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行）、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等，都應(yīng)當(dāng)投保存款保險(xiǎn)。同時(shí)，參照國(guó)際慣例，外國(guó)銀行在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)以及中資銀行海外分支機(jī)構(gòu)的存款原則上不納入存款保險(xiǎn)范圍。被保險(xiǎn)的存款既包括人民幣存款也包括外幣存款。

（3）償付限額

存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。

（4）存款保險(xiǎn)基金來源及運(yùn)用

①來源

a．投保機(jī)構(gòu)交納的保費(fèi)；

b．在投保機(jī)構(gòu)清算中分配的財(cái)產(chǎn)；

c．存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)運(yùn)用存款保險(xiǎn)基金獲得的收益；

d．其他合法收入。

②運(yùn)用

存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)遵循安全、流動(dòng)、保值增值的原則，限于下列形式：

a．存放中國(guó)人民銀行；

b．投資政府債券、中央銀行票據(jù)、信用等級(jí)較高的金融債券及其他高等級(jí)債券；

c．國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用形式。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)

1．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)概述

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是對(duì)其所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營(yíng)銷。

2．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的組織：業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)

（1）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式

傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式是以層級(jí)管理為特征，以層級(jí)中的每一個(gè)業(yè)務(wù)單位（網(wǎng)點(diǎn)）為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺(tái)一體為核心的方式。這種模式的特點(diǎn)是網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算型。

（2）新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式

新的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的核心就是前后臺(tái)分離。

與傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式相比，新型的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的主要優(yōu)點(diǎn)有：

①前臺(tái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、工序化；

②實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理；

③實(shí)現(xiàn)效率提升；

④提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力；

⑤大大降低成本。

【例2】商業(yè)銀行新的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式的核心是（　  ）。

A．督導(dǎo)責(zé)任

B．設(shè)綜合窗口

C．前后臺(tái)分離

D．全方位立體化

【答案】C

3．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心：市場(chǎng)營(yíng)銷

（1）市場(chǎng)營(yíng)銷的概念

商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷是商業(yè)銀行為了創(chuàng)造可同時(shí)實(shí)現(xiàn)個(gè)人和企業(yè)目標(biāo)的交易機(jī)會(huì)，而對(duì)與金融產(chǎn)品有關(guān)的想法、物品和服務(wù)的構(gòu)思、定價(jià)、促銷和分銷進(jìn)行策劃和實(shí)施的過程。

（2）關(guān)系營(yíng)銷與傳統(tǒng)營(yíng)銷

關(guān)系營(yíng)銷與傳統(tǒng)營(yíng)銷的區(qū)別是對(duì)顧客的理解。傳統(tǒng)營(yíng)銷對(duì)關(guān)系的理解僅僅限于向顧客出售產(chǎn)品，完成交易，把顧客看作產(chǎn)品的最終使用者；關(guān)系營(yíng)銷則把顧客看作是有著多重利益關(guān)系、多重需求，存在潛在價(jià)值的人。

4．負(fù)債經(jīng)營(yíng)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)包括存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等，其中最重要的是存款。

（1）存款經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容

商業(yè)銀行的存款經(jīng)營(yíng)就是在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件下，充分組織銀行的人力、物力來創(chuàng)造吸引存款的金融產(chǎn)品并將其銷售出去的過程，最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開拓客戶服務(wù)領(lǐng)域。

（2）存款經(jīng)營(yíng)的影響因素

①支付機(jī)制的創(chuàng)新；②存款創(chuàng)造的調(diào)控；③政府的監(jiān)管措施。

5．貸款經(jīng)營(yíng)

商業(yè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)就是選擇貸款客戶，不斷創(chuàng)新貸款產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品，使之適應(yīng)客戶需要，并與客戶合作，最終收回所發(fā)放貸款，為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤(rùn)的過程。

（1）選擇貸款客戶

貸款客戶選擇主要從兩個(gè)方面著手：①客戶所在的行業(yè)；②客戶自身情況及貸款用途。

要完成對(duì)客戶自身及項(xiàng)目的了解，通常銀行的信貸人員要完成三個(gè)步驟：

①貸款面談。

②信用調(diào)查。通常采用信用5C標(biāo)準(zhǔn)，即：品格（Character）、償還能力（Capacity）、資本（Capital）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Conditions）和擔(dān)保品（Collateral）。

③財(cái)務(wù)分析。

（2）培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略

（3）創(chuàng)造貸款的新品種和進(jìn)行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排

（4）在貸款經(jīng)營(yíng)中推銷銀行的其他產(chǎn)品

6．中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基本內(nèi)容：（1）不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品；（2）大力開展關(guān)系營(yíng)銷。

三、商業(yè)銀行管理

1．資產(chǎn)負(fù)債管理

（1）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論

資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了以下三個(gè)主要發(fā)展階段：

①資產(chǎn)管理理論；②負(fù)債管理理論；③資產(chǎn)負(fù)債管理理論。

（2）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容

①資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理：規(guī)模對(duì)稱原理、結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理、速度對(duì)稱原理、目標(biāo)互補(bǔ)原理、利率管理原理、比例管理原理。

②資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容

a．資產(chǎn)管理。包括三部分：準(zhǔn)備金管理、貸款管理和證券投資管理。

b．負(fù)債管理。包括三部分：資本管理、存款管理、借入款管理。

（3）我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

2005年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

（4）資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具

①缺口分析：是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動(dòng)性期限缺口分析。

②久期分析：商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對(duì)全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。

③外匯敞口分析和敏感性分析：商業(yè)銀行衡量匯率變動(dòng)對(duì)全行財(cái)務(wù)狀況影響的一種方法。商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

④情景模擬：商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用可能產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行在現(xiàn)有頭寸數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合對(duì)未來業(yè)務(wù)規(guī)模和利率變化的預(yù)測(cè)，以及對(duì)客戶行為的分析和假設(shè)，進(jìn)行多種不同情景的動(dòng)態(tài)分析。

⑤流動(dòng)性壓力測(cè)試：一種以定量分析為主的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析方法，商業(yè)銀行通過流動(dòng)性壓力測(cè)試測(cè)算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對(duì)銀行流動(dòng)性管理體系的脆弱性做出評(píng)估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。

【例3】（多項(xiàng)選擇題）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則有（　?。?。

A．規(guī)模對(duì)稱原則

B．結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則

C．速度對(duì)稱原則

D．目標(biāo)互補(bǔ)原則

E．收支對(duì)稱原則

【答案】ABCD

【解析】資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則包括：①規(guī)模對(duì)稱原則；②結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則；③速度對(duì)稱原則；④目標(biāo)互補(bǔ)原則；⑤利率管理原則；⑥比例管理原則。

2．資本管理

資本管理的內(nèi)容詳見第一篇“銀行基礎(chǔ)知識(shí)”第三章內(nèi)容。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征

①高負(fù)債經(jīng)營(yíng)；

②經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，具有信用創(chuàng)造功能，而且與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系非常密切；

③商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融體系中具有中樞地位，其發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后容易產(chǎn)生很大的負(fù)外部效應(yīng)。

（2）商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)

①按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境劃分，可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；

②按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因劃分，可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)；

③按“巴塞爾新資本協(xié)議”劃分，可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（3）我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

①風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和認(rèn)定

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)是識(shí)別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，是衡量銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。通常根據(jù)不同的授信對(duì)象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)基本權(quán)數(shù)分為0、10％、20％、50％、100％五個(gè)檔次，用以確定各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量，將其作為識(shí)別和認(rèn)定銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。

②風(fēng)險(xiǎn)控制

貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施有：

a．降低信用貸款的比重，提高擔(dān)保抵押貸款的比重；

b．嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)；

c．全面推行貸款五級(jí)分類管理。

非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施有：

a．建立存款準(zhǔn)備金制度，留足備付金，確保支付；

b．對(duì)拆放同業(yè)資產(chǎn)，建立按風(fēng)險(xiǎn)含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度，積極推行抵押和擔(dān)保拆借；

c．嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量的委托代辦資產(chǎn)；

d．嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量；

e．凡與涉外有關(guān)的保函、利率、匯率合約，均應(yīng)由商業(yè)銀行總行集中審批。

③不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與處置

不良資產(chǎn)可分為信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)。

針對(duì)不良資產(chǎn)管理與處置，我國(guó)很多銀行都設(shè)立了專門的部門（資產(chǎn)保全部或者風(fēng)險(xiǎn)管理部），對(duì)次級(jí)、可疑、損失三類不良資產(chǎn)進(jìn)行管理和盤活處置，采取多種手段努力降低不良資產(chǎn)比率。

4．人力資源開發(fā)與管理

（1）商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理

①商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理的必要性在于：

a．人力資源開發(fā)與管理是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要；

b．人力資源開發(fā)與管理是商業(yè)銀行適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境，求得自身發(fā)展的需要。

②商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理的主要內(nèi)容是：

a．人力資源規(guī)劃；

b．員工的考核和任用；

c．人力資源的激勵(lì)制度；

d．員工的績(jī)效評(píng)價(jià)；

e．人力資源的心理及智能開發(fā)；

f．人力資源的環(huán)境開發(fā)。

（2）商業(yè)銀行人力資源管理的科學(xué)化

①改革人事制度，建立激勵(lì)約束機(jī)制；②實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；③加強(qiáng)員工培養(yǎng)和教育。