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第2章 信 用

2.1 考點(diǎn)難點(diǎn)歸納

1.信用

指未來(lái)償還商品賒銷(xiāo)或商品借貸的一種承諾,是關(guān)于債權(quán)債務(wù)關(guān)系的約定。

(1)特點(diǎn):以商品貨幣的使用權(quán)為交易標(biāo)的,以還本付息為條件,以信任為基礎(chǔ),以利益最大化為目標(biāo),是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。

(2)作用:調(diào)節(jié)作用。利用利率自發(fā)調(diào)節(jié);利用信貸規(guī)模、差別利率和信貸投向調(diào)整主動(dòng)調(diào)節(jié)。流通作用。創(chuàng)造和提供流通工具,節(jié)約現(xiàn)金流通與流通費(fèi)用。分配作用。有利于資本集中和積累;資金自發(fā)的從效益低的部門(mén)流向效益高的部門(mén),提高整個(gè)社會(huì)的投資效益和生產(chǎn)力。

(3)發(fā)展:信用經(jīng)歷了高利貸信用、資本主義信用和社會(huì)主義信用三個(gè)階段。

(4)分類(lèi):按主體分有商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用和合作信用。按期限分有長(zhǎng)期信用與短期信用。按地域分有國(guó)內(nèi)信用和國(guó)際信用。此外還有租賃信用與資本信用的特殊形式。

2.高利貸信用

即利息過(guò)高的信用關(guān)系,在前資本主義社會(huì)中占統(tǒng)治地位。

(1)存在原因:需求原因:維持其統(tǒng)治和奢侈生活或維持正常生產(chǎn)生活。金屬貨幣供給有限,而貸款需求相對(duì)較高。

(2)作用:積極作用:提供資金來(lái)源,解決燃眉之急。消極作用:增大了負(fù)債成本,不利于社會(huì)化商品生產(chǎn)銷(xiāo)售,也帶來(lái)了社會(huì)不安和動(dòng)蕩。

3.直接金融

指資金短缺單位直接在證券市場(chǎng)上向資金盈余單位發(fā)行股票債券等憑證籌集資金的一種融資形式。

(1)優(yōu)點(diǎn):節(jié)約了中介成本。獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定資金。在法人治理上發(fā)揮作用。優(yōu)化配置資源。加強(qiáng)資金集中。

(2)缺點(diǎn):進(jìn)入門(mén)檻較高。需要一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。資金供給方承擔(dān)了較多風(fēng)險(xiǎn)。

4.間接金融

指資金盈余單位把資金存放或投資到銀行等中介機(jī)構(gòu),再由這些機(jī)構(gòu)以貸款或直接投資形式將資金轉(zhuǎn)移到資金短缺單位的一種融資形式。

(1)優(yōu)點(diǎn):可以動(dòng)員零星存款。可以減少信息成本和合約成本。以短期變?yōu)殚L(zhǎng)期,實(shí)現(xiàn)期限轉(zhuǎn)化。通過(guò)資產(chǎn)多元化降低風(fēng)險(xiǎn)。

(2)缺點(diǎn):割斷資金供需雙方聯(lián)系,對(duì)中介機(jī)構(gòu)更為依賴(lài)。資金供給方對(duì)資金需求方的資信狀況缺乏了解。

5.信用制度

約束信用主體行為的一系列規(guī)范與規(guī)則,可以是正式法律法規(guī),也可以是非正式的價(jià)值觀念、意識(shí)形態(tài)和風(fēng)俗習(xí)慣。

6.商業(yè)信用

指企業(yè)之間提供的與商品交易聯(lián)系的一種信用形式,包含了銷(xiāo)售與借貸兩方面,典型形式有賒銷(xiāo),賒購(gòu),分期付款等。

(1)作用:調(diào)節(jié)資金余缺,對(duì)經(jīng)濟(jì)有潤(rùn)滑和促進(jìn)作用。

(2)缺點(diǎn):在方向上是嚴(yán)格單向的,由上游企業(yè)為下游企業(yè)提供;規(guī)模上也受到單個(gè)企業(yè)資金規(guī)模的局限;信用鏈條不穩(wěn)定。

(3)工具主要有商業(yè)匯票和商業(yè)本票。

7.銀行信用

指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的一種信用形式,是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的間接信用,具有廣泛性、間接性和綜合性。

優(yōu)點(diǎn):方向上可以雙向提供;不受個(gè)別企業(yè)資金的限制;以短期變?yōu)殚L(zhǎng)期,進(jìn)行期限轉(zhuǎn)化;可降低信息生產(chǎn)成本。

8.國(guó)家信用

指國(guó)家或其附屬機(jī)構(gòu)向社會(huì)公眾和國(guó)外政府機(jī)構(gòu)發(fā)行債券或借入資金的一種信用形式,以國(guó)家為主體。

(1)分類(lèi):按照來(lái)源可以分為國(guó)內(nèi)信用和國(guó)外信用,按期限可分為國(guó)庫(kù)券、中期國(guó)債和長(zhǎng)期國(guó)債,按發(fā)行方式可分為公開(kāi)征募和銀行承銷(xiāo)。

(2)信用工具:中央政府債券、地方政府債券和政府擔(dān)保債券。

(3)作用:彌補(bǔ)財(cái)政開(kāi)支不足,進(jìn)行生產(chǎn)性投資。

9.消費(fèi)信用

指企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的用于滿足其消費(fèi)需求的一種信用形式,包括實(shí)物信用和貨幣信用。

(1)形式:賒銷(xiāo)、分期付款和消費(fèi)信貸。

(2)作用:增加即期的有效消費(fèi),一定條件下促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。引導(dǎo)消費(fèi)方向,促進(jìn)價(jià)值較高的商品的銷(xiāo)售。開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,分散風(fēng)險(xiǎn),改善資產(chǎn)質(zhì)量,提升商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力。促進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代、新技術(shù)的應(yīng)用和新產(chǎn)品的推廣。

10.租賃信用

指租賃公司或其他出租者將租賃物的使用權(quán)出租給承租人,并在租期內(nèi)收取租金,到期收回出租物的一種信用形式。

形式:經(jīng)營(yíng)性租賃,融資性租賃和服務(wù)性租賃。

11.國(guó)際信用

指國(guó)與國(guó)間相互提供的一種信用形式,是國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中資本運(yùn)動(dòng)的主要形式。

形式:出口信貸,政府信貸,國(guó)際金融組織貸款,商業(yè)貸款,補(bǔ)償貿(mào)易等等。

12.資本信用

即資本市場(chǎng)信用,指通過(guò)資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的資金借貸和轉(zhuǎn)移。

它分為股票信用和公司債券信用兩種。前者是股份公司的籌資工具,后者是股份公司發(fā)行的有制約性?xún)斶€義務(wù)的信用工具。

13.股份有限公司

指通過(guò)發(fā)行等額股票募集資金,股東以所認(rèn)購(gòu)股票份額為限承擔(dān)有限責(zé)任的一種公司形式,是建立在信用關(guān)系普遍發(fā)展基礎(chǔ)上的。

特點(diǎn):(1)公司股本通過(guò)發(fā)行面值相等的股票籌集。

(2)股東以投入股本為限承擔(dān)有限責(zé)任。

(3)不能退股,但可以在股票市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通。

(4)根據(jù)持有的股票數(shù)量擁有相應(yīng)的投票權(quán)。

(5)實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。

14.商業(yè)票據(jù)

指以商業(yè)交易為根據(jù)簽發(fā)的,表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用工具,是一種書(shū)面契約,具有抽象性、不可爭(zhēng)辯性和無(wú)擔(dān)保性,包括本票和匯票。

本票是出票人承諾自己在約定期限內(nèi)無(wú)條件支付一定款項(xiàng)給收款人或持票人的支付承諾書(shū)。

匯票是出票人命令付款人在約定的期限內(nèi)支付一定款項(xiàng)給第三人或持票人的支付命令書(shū)。

15.貼現(xiàn)

指票據(jù)持有人為取得現(xiàn)金,用未到期票據(jù),向銀行融通資金,而銀行按一定的貼現(xiàn)率扣除自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的利息后,將余額支付給貼現(xiàn)人的行為。

公式:設(shè)貼現(xiàn)息為R,票面額為P,貼現(xiàn)率為r,期限為n,則R=Prn。

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