第二章　銀行主要業(yè)務(wù)

第一節(jié)　負(fù)債業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．關(guān)于活期存款說法，下列選項(xiàng)中表述最不正確的是（　?。?。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．多用于支付和交易用途，所以又稱交易賬戶

B．可使用支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電子手段來進(jìn)行支付

C．銀行對存款客戶一般不支付利息并向其收取手續(xù)費(fèi)

D．活期存款期限較短，銀行一定不能長期使用

【答案】D

【解析】活期存款又稱支票賬戶或交易賬戶，多用于支付和交易用途，支付方式多樣，主要形式有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證等。由于該類存款存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，所費(fèi)成本較高，因此商業(yè)銀行一般都不支付利息，有時(shí)甚至還要收取一定的手續(xù)費(fèi)。對于活期存款，雖然期限較短，但銀行總能獲得較穩(wěn)定的存款余額。故D項(xiàng)說法錯誤。

2．下列各項(xiàng)中，不屬于存款性公司負(fù)債業(yè)務(wù)的是（　?。?。[中國銀行真題]

A．存款

B．借貸

C．發(fā)行金融債券

D．流通中的通貨

【答案】D

【解析】存款性公司負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括借貸、存款、資本和發(fā)行證券等。流通中的通貨不是存款性公司的負(fù)債業(yè)務(wù)。

3．商業(yè)銀行的被動負(fù)債是（　?。?。

A．發(fā)行債券

B．吸收存款

C．同業(yè)拆借

D．再貸款

【答案】B

【解析】吸收存款是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。與其他主動借入資金相比較，存款被稱為銀行的“被動型負(fù)債”。

4．按照存款來源的信用創(chuàng)造性質(zhì)劃分，存款可分為（　?。?。

A．對公存款和原始存款

B．對公存款和對私存款

C．原始存款和派生存款

D．定期存款和活期存款

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行存款可以從不同角度進(jìn)行不同分類：按存款的持有人不同分為財(cái)政性存款、個人存款和同業(yè)存款；按存款的來源和性質(zhì)不同分為原始存款和派生存款；按存款的幣種不同分為本幣存款和外幣存款；按能否簽發(fā)支票不同分為交易存款和非交易存款。

5．銀行的活期存款人通知銀行在其存款額度內(nèi)無條件支付一定金額給持票人的書面憑證是（　　）。

A．支票

B．匯票

C．本票

D．存單

【答案】A

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，我國的票據(jù)包括匯票、本票和支票。其中，支票是由出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

6．原始存款是商業(yè)銀行吸收的（　?。┑拇婵?。

A．增加其基礎(chǔ)貨幣

B．增加其貸款規(guī)模

C．增加其準(zhǔn)備金

D．增加其負(fù)債

【答案】C

【解析】原始存款是指商業(yè)銀行吸收的、能夠增加其準(zhǔn)備金的存款，包括銀行吸收的現(xiàn)金存款以及中央銀行對商業(yè)銀行貸款所形成的存款兩部分。

7．法定存款準(zhǔn)備金率越高，存款擴(kuò)張倍數(shù)（　?。?。[2008年中國人民銀行真題]

A．越小

B．越大

C．不變

D．為零

【答案】A

【解析】存款擴(kuò)張倍數(shù)即貨幣乘數(shù)，是指貨幣供給量對基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)系。存款擴(kuò)張倍數(shù)=1/（法定存款準(zhǔn)備金率＋超額存款準(zhǔn)備金率＋現(xiàn)金率），法定存款準(zhǔn)備金率越高，存款擴(kuò)張倍數(shù)越小。

二、多項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括（　?。?。[農(nóng)村信用社真題]

A．同業(yè)拆借

B．同業(yè)存放

C．向中央銀行貸款

D．回購協(xié)議

E．發(fā)行金融債券

【答案】ACDE

【解析】商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括：向中央銀行借款；向銀行同業(yè)拆借；回購協(xié)議；市場借款（發(fā)行金融債券）。B項(xiàng)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

2．關(guān)于存款類金融機(jī)構(gòu)的存款說法，下列選項(xiàng)正確的有（　?。?。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．存款是其主要資金來源

B．存款是實(shí)現(xiàn)其職能的前提

C．存款是決定其盈利水平的重要因素之一

D．通過存款活動，為其與社會各界的溝通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】對于存款類金融機(jī)構(gòu)來說，存款是資金的主要來源，也是其獲得盈利，實(shí)現(xiàn)職能的前提和基礎(chǔ)，存款的多少跟盈利直接相關(guān)。存款是這類金融機(jī)構(gòu)和社會溝通的一種重要渠道。

3．存款人申請開立專用存款賬戶可以進(jìn)行下列哪些資金的管理與使用？（　?。?span id="mmn88tm" class="ZhenTiTag">[中國銀行、中國建設(shè)銀行真題]

A．基本建設(shè)資金

B．證券交易結(jié)算資金

C．信托基金

D．職工工資

E．儲蓄存款

【答案】ABC

【解析】專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用賬戶管理除ABC三項(xiàng)外，還包括更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、期貨交易保證金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金等。職工工資和儲蓄存款應(yīng)開立基本存款賬戶。

4．與傳統(tǒng)的定期存單相比，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單具有的特點(diǎn)有（　?。?。

A．記名并可轉(zhuǎn)讓流通

B．存單金額不固定，由存款人意愿決定

C．不可提前支取，只能在二級市場上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)包括下列三個方面：①通常不記名，不能提前支取，可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓；②大額存單按標(biāo)準(zhǔn)單位發(fā)行，面額較大；③發(fā)行者多為大銀行；期限多在一年以內(nèi)。

5．下列選項(xiàng)中，屬于存款類金融機(jī)構(gòu)主動型負(fù)債的有（　?。?。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．再貼現(xiàn)

B．同業(yè)拆借

C．發(fā)行金融債券

D．發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行的非存款業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行吸收各種非存款資金的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)常被稱為商業(yè)銀行的“主動型負(fù)債”。商業(yè)銀行的非存款資金可以劃分為短期借入資金和長期借入資金。商業(yè)銀行的短期借入資金業(yè)務(wù)包括同業(yè)拆借、回購、向中央銀行借款（包括再貼現(xiàn)和再貸款）、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、向國際金融市場借款等。

三、名詞解釋

1．單位活期存款

答：單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

2．臨時(shí)存款賬戶

答：臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。因異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要時(shí)，可以申請開立異地臨時(shí)存款賬戶，用于資金的收付。

3．貨幣乘數(shù)

答：貨幣乘數(shù)又稱貨幣擴(kuò)張系數(shù)或貨幣擴(kuò)張乘數(shù)，是指在基礎(chǔ)貨幣(高能貨幣)基礎(chǔ)上貨幣供給量通過商業(yè)銀行的創(chuàng)造存款貨幣功能產(chǎn)生派生存款的作用產(chǎn)生的信用擴(kuò)張倍數(shù)，是貨幣供給擴(kuò)張的倍數(shù)。

4．基礎(chǔ)貨幣

答：基礎(chǔ)貨幣也稱貨幣基數(shù)、高能貨幣，是中央銀行發(fā)行的債務(wù)憑證，表現(xiàn)為流通中的現(xiàn)金和存款性金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金之和，是商行進(jìn)行貨幣擴(kuò)張的基礎(chǔ)。從央行的資產(chǎn)負(fù)債表看：基礎(chǔ)貨幣=中央銀行的資產(chǎn)-中央銀行的負(fù)債=政府債權(quán)凈額＋商行的資產(chǎn)凈額＋對外金融資產(chǎn)凈額＋其他凈資產(chǎn)。

四、簡述題

1．簡述教育儲蓄的注意事項(xiàng)。[2011年農(nóng)村信用社真題]

答：教育儲蓄是指個人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項(xiàng)儲蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)儲蓄。教育儲蓄采用實(shí)名制，開戶時(shí)，儲戶要持本人（學(xué)生）戶口簿或身份證，到銀行以儲戶本人（學(xué)生）的姓名開立存款賬戶。到期支取時(shí)，儲戶需憑存折及有關(guān)證明一次支取本息。

教育儲蓄的注意事項(xiàng)包括：

(1)在約定的期限內(nèi)，儲戶可以超過原定筆數(shù)存入教育儲蓄存款，但總額不得超過2萬元；(2)儲戶不能違約。所謂違約，是指教育儲蓄在分月存入過程中，中途有漏存，次月又未補(bǔ)齊的情況。隔兩個月以后的存款都按活期持牌利率計(jì)息，沒有違約的部分按教育儲蓄規(guī)定計(jì)息。

2．簡述大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的作用。[中國工商銀行真題]

答：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的作用表現(xiàn)在：它具有主動靈活性，能夠以較低成本吸收數(shù)額龐大、期限穩(wěn)定的資金，極大地改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理思想。對于投資者面言，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單為其閑散資金的利用提供了極好的選擇。

五、論述題

試述辦理存單、存折掛失手續(xù)的操作手續(xù)。[2010年農(nóng)村信用社真題]

答：辦理存單、存折掛失手續(xù)的操作手續(xù)有以下六個方面的內(nèi)容：

（1）儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機(jī)構(gòu)正式申請掛失止付。

（2）儲蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一般填寫一式三聯(lián)掛失申請書，第一聯(lián)儲蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會計(jì)檔案永久保管。

（3）經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。

（4）掛失7天后，根據(jù)存款人的意愿,儲蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時(shí)掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報(bào)、電話、信函掛失，但須在掛失5天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。

（5）若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。

（6）若儲戶要求撤銷掛失時(shí)，應(yīng)出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失甩函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

六、計(jì)算題

張某原有定期一年的2萬元人民幣存款，年利率為1.98％，利息稅為20％，國家上調(diào)銀行存貸款利率后，一年期存款利率為2.25％，利息稅率不變。在新的利率制度下，張某將2萬元人民幣存入銀行，一年后可以多拿多少利息?[2011年農(nóng)村信用社真題]

答：（1）按銀行利息計(jì)算公式可知，在利息上調(diào)之前，張某的利息收入為：

利息收入=(20000×1.98％)×1-(20000×1.98％)×1×20％=396-79.2=316.8(元)

（2）在利息上調(diào)后，張某的利息收入為：

利息收入=(20000×2.25％)×1-(20000×2.25％)×1×20％=450-90=360(元)

多得利息=360-316.8=43.2(元)。

第二節(jié)　資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．對貸款進(jìn)行分類時(shí)要以評估借款人的（　?。楹诵?，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。[2010年河北省農(nóng)村信用社真題]

A．社會關(guān)系

B．信用狀況

C．還款能力

D．擔(dān)保程度

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮以下因素：①借款人的還款能力；②借款人的還款記錄；③借款人的還款意愿；④貸款項(xiàng)目的盈利能力；⑤貸款的擔(dān)保；⑥貸款償還的法律責(zé)任；⑦銀行的信貸管理狀況。對貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

2．按照貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。這類貸款屬于（　　）。[2011年農(nóng)村信用社真題]

A．逾期貸款

B．次級貸款

C．關(guān)注貸款

D．可疑貸款

【答案】D

【解析】可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

3．下列業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（　　）。

A．銀行同業(yè)拆借

B．回購協(xié)議

C．票據(jù)貼現(xiàn)

D．信托業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其集中的貨幣資金從事放款、投資（證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資）、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等的業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)，各類存款，中間業(yè)務(wù)等。

4．貸款可用于（　　）。

A．支付應(yīng)付賬款

B．支付職工工資

C．上繳稅收

D．從事股本權(quán)益性投資

【答案】A

【解析】貸款是用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，要遵守安全性、流動性、效益性原則。貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營后經(jīng)過一個資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期（貨幣-商品-增值后貨幣），再回到銀行的手里。貸款支付應(yīng)付帳款其實(shí)質(zhì)上是購買商品，購買回來的商品（經(jīng)過再加工）再銷售出去，可回籠貨款。所以，貸款可用于支付應(yīng)付賬款，而其他選項(xiàng)則不是貸款用途和目的所能直接允許的。

5．目前我國銀行的存貸款利率由（　?。Q定。[2010年湖北省農(nóng)村信用社真題]

A．商業(yè)銀行

B．中國人民銀行

C．財(cái)政部

D．市場變動

【答案】B

【解析】目前，我國的存貸款利率尚未市場化，由我國的中央銀行——中國人民銀行統(tǒng)一管控。

6．對同一借款客戶的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（　?。?。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一個借款客戶貸款余額／資本余額≤10%；對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%；銀行資本充足率不得低于8%。

7．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限的（　?。?；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過（　  ）。[2010年江蘇省農(nóng)村信用社真題]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限的一半，長期貸款展期期限累計(jì)不超過3年。

8．銀行系統(tǒng)吸收的、能增加其存款準(zhǔn)備金的存款，稱為(　  )[2010年中國人民銀行真題]

A．派生存款　  　 

B．原始存款

C．現(xiàn)金存款　  　

D．支票存款

【答案】B

【解析】原始存款是指商業(yè)銀行吸收的、能夠增加其準(zhǔn)備金的存款，包括銀行吸收的現(xiàn)金存款和中央銀行對商業(yè)銀行貸款所形成的存款。

二、多項(xiàng)選擇題

1．各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照謹(jǐn)慎性原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備包括（　?。?。

A．一般準(zhǔn)備

B．非常準(zhǔn)備

C．專項(xiàng)準(zhǔn)備

D．特種準(zhǔn)備

【答案】ACD

【解析】商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備主要包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。

2．目前，我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是（　?。?/p>

A．債券

B．呆賬準(zhǔn)備金

C．貸款

D．房地產(chǎn)，

【答案】C

【解析】信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的項(xiàng)目，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比重最大。因此C項(xiàng)為正確答案。

3．關(guān)于貸款利息管理，下列表述正確的有（　　）。

A．貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則

B．對于逾期貸款，貸款人不得帶有懲罰性地加收利息

C．貸款貼息中應(yīng)補(bǔ)貼的貸款利息，由中國人民銀行決定各商業(yè)銀行平均承擔(dān)的數(shù)額

D．對于逾期貸款，貸款人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】貸款利息主要內(nèi)容包括：①貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中標(biāo)明，在借款合同中注明的利息率就是雙方約定的利息率；②對于逾期貸款，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息；③貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息；④展期貸款利率按簽訂延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內(nèi)均按新的利率檔次計(jì)收利息；⑤貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則；⑥除國務(wù)院外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

4．（　?。┦怯梢患一驇准毅y行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款。[農(nóng)村信用社真題]

A．辛迪加貸款

B．銀團(tuán)貸款

C．項(xiàng)目貸款

D．貿(mào)易融資貸款

【答案】AB

【解析】銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參加組成的銀行集團(tuán)；采用同一貸款協(xié)議向同一借款人提供融資時(shí)又稱辛迪加貸款。

5．貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款，對同時(shí)滿足下列哪幾項(xiàng)條件的，應(yīng)視為正常貸款（　　）。[2010年貴州省農(nóng)村信用社真題]

A．借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時(shí)支付利息

B．重新辦理了貸款手續(xù)

C．貸款擔(dān)保有效

D．屬于周轉(zhuǎn)性貸款

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)人民銀行規(guī)定，借新還舊貸款必須同時(shí)滿足四個條件：①借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時(shí)支付利息；②重新辦理貸款手續(xù)；③貸款抵押、擔(dān)保有效；④屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

6．貸款“三查”制度是指（　  ）。

A．貸前調(diào)查

B．貸時(shí)審查

C．貸后檢查

D．貸中復(fù)查

【答案】ABC

【解析】貸款“三查”制度是指貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。通過實(shí)施貸款“三查”，有利于貸款人較為全面地了解和掌握借款人經(jīng)營狀況以及貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時(shí)，貸款“三查”制度執(zhí)行情況，也是在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究或免責(zé)的重要依據(jù)。

三、名詞解釋

1．信用證

答：信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)：向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付款或承兌；或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。

2．票據(jù)貼現(xiàn)

答：票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

3．票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

答：票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。

4．保證貸款

答：保證貸款是指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。全縣農(nóng)村信用社只能發(fā)放連帶責(zé)任的保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況、償債能力等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。

四、簡答題

簡述農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件有哪些?

答：農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件有：

（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；

（2）具有完全民事行為能力、資信良好；

（3）從事土地耕作或其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源；

（4）具備清償貸款本息能力。

五、論述題

比較分析貸款“一逾兩呆”分類法和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法。[中國工商銀行真題]

答：“一逾兩呆”分類法，即將不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款三類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。兩種分類方法的不同點(diǎn)表現(xiàn)在以下兩個方面：

（1）“一逾兩呆”分類法主要是以貸款是否超過合同期限及超過時(shí)間長短為依據(jù)，分類方法的基礎(chǔ)是貸款期限管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法不是以貸款期限而是以借款人的還款能力為主要依據(jù)進(jìn)行分類。

（2）“一逾兩呆”分類法便于統(tǒng)計(jì)、簡單易行，但是對貸款質(zhì)量的識別滯后，難以及時(shí)、全面和真實(shí)地衡量貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法下借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。按照這種方法對貸款進(jìn)行分類，可以比較準(zhǔn)確地反映貸款質(zhì)量，有利于商業(yè)銀行及時(shí)、動態(tài)、全面地掌握和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信貸管理。

第三節(jié)　中間業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度，其本質(zhì)是（　?。?。[云南省農(nóng)村信用社真題]

A．吸收存款，融通資金

B．受人之托，代人理財(cái)

C．項(xiàng)目融資

D．規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放貸款

【答案】B

【解析】信托即受人之托、代人理財(cái)，是指在信任的基礎(chǔ)上，委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為。

2．銀行保函不包括（　?。?/p>

A．融資類保函

B．信用類保函

C．付款保函

D．商業(yè)保函

【答案】D

【解析】銀行保函是商業(yè)銀行憑借自身的資金實(shí)力和業(yè)務(wù)條件，接受客戶申請，向受益人開出的擔(dān)保。常見的保函有：融資類保函、信用類保函、付款保函、租賃與補(bǔ)償貿(mào)易保函等。

3．信用卡的使用體現(xiàn)著銀行的一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，這項(xiàng)業(yè)務(wù)活動是（　?。?。[2010年云南省農(nóng)村信用社、恒豐銀行真題、吉林省農(nóng)村信用社]

A．發(fā)行貨幣

B．發(fā)行債券

C．轉(zhuǎn)賬結(jié)算

D．調(diào)節(jié)利率

【答案】C

【解析】信用卡不提倡取現(xiàn)，是一種非現(xiàn)金交易付款方式。

4．下面關(guān)于銀行匯票說法不正確的是（　?。?。[2010年農(nóng)村信用社真題]

A．銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票人

B．銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金

C．遠(yuǎn)期銀行匯票需有銀行在票面上承諾到期付款“承兌”字樣并簽章后方可生效

D．銀行匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓

【答案】A

【解析】銀行匯票是由出票銀行簽名出具，要求受票人（付款人）于見票時(shí)或于規(guī)定的日期或于將來可確定的時(shí)間內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定數(shù)額金錢的書面支付命令。銀行匯票結(jié)算的出票人是指簽發(fā)匯票的銀行；付款人是指負(fù)責(zé)向收款人支付款項(xiàng)的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個銀行，如都是中國工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人實(shí)際上為同一個人；如果出票人和付款人不屬于同一個銀行，而是兩個不同銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人為兩個人。銀行匯票既可以用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金。

5．商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)不包括（　?。?。

A．代發(fā)工資

B．代理財(cái)政性存款

C．代理財(cái)政投資

D．代銷開放式基金

【答案】C

【解析】銀行代收代付業(yè)務(wù)主要包括代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。代理財(cái)政性存款是商業(yè)銀行代理中央銀行的業(yè)務(wù)，代銷開放式基金是商業(yè)銀行的其他代理業(yè)務(wù)。

6．商業(yè)銀行不動用自有資金，為顧客提供各類服務(wù)的業(yè)務(wù)是（　?。?span id="druqfmb" class="ZhenTiTag">[2008年農(nóng)村信用社真題]

A．負(fù)債業(yè)務(wù)

B．證券業(yè)務(wù)

C．中間業(yè)務(wù)

D．同業(yè)拆借業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù),是銀行不需動用自己的資金，提供各種金融服務(wù)并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起構(gòu)成商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)。

7．匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是（　　）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】A

【解析】匯兌是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式；托收承付是指根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式；委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式；定期借記是指當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務(wù)，主要用于公共事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款和學(xué)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的支出。

8．根據(jù)購銷合同由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式是（　?。?。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】B

【解析】①匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式；②托收承付是根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式；③委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式；④定期借記主要用于公共事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款和學(xué)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的支出。

二、多項(xiàng)選擇題

1．票據(jù)記載事項(xiàng)中，屬于不得更改的事項(xiàng)有（　?。?。[中國銀行、2008年農(nóng)村信用社真題]

A．金額

B．收款人名稱

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》第九條規(guī)定，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

2．現(xiàn)行的結(jié)算方式包括（　?。?span id="1htxnc4" class="ZhenTiTag">[興業(yè)銀行、2010年農(nóng)村信用社、2010年農(nóng)村信用社、中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．銀行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】現(xiàn)行的結(jié)算方式主要包括銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌結(jié)算、委托收款、托收承付、信用卡結(jié)算等。

3．福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對出口商有哪些好處？（　　）

A．消除利率風(fēng)險(xiǎn)

B．改善現(xiàn)金流量

C．節(jié)約管理費(fèi)用

D．轉(zhuǎn)移企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABCD

【解析】福費(fèi)廷是一種無追索權(quán)的貿(mào)易融資便利：①包買商（商業(yè)銀行）提供的是固定融資利率，出口商可以在談判前向包買商詢價(jià)，能夠正確估價(jià)并轉(zhuǎn)嫁融資成本，即A項(xiàng)“消除利率風(fēng)險(xiǎn)”；②將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于出口商改善財(cái)務(wù)狀況和清償能力，從而避免資金占壓，進(jìn)一步提高籌資能力，即B項(xiàng)“改善現(xiàn)金流量”；③出口商不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款舊收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用；④出口商一旦取得融資款項(xiàng)，就不必再對債務(wù)人償債與否負(fù)責(zé)，即D項(xiàng)“轉(zhuǎn)移企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。

4．下列銀行保函業(yè)務(wù)中，屬于融資類保函的有（　?。?。[中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．延期付款保函

B．授信額度保函

C．即期付款保函

D．預(yù)付款保函

E．有價(jià)證券保付保函

【答案】ABE

【解析】融資類保函的種類包括：借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

5．下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)的有（　?。?/p>

A．自由度較大

B．透明度差

C．高杠桿作用

D．風(fēng)險(xiǎn)高

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不運(yùn)用或者少運(yùn)用自己的資金，不直接增加表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債，利用自身優(yōu)勢，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其特點(diǎn)表現(xiàn)為自由度較大、透明度差、高杠桿作用和多數(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。

6．下列關(guān)于票據(jù)背書的說法，正確的有（　　）。[2010年農(nóng)村信用社真題]

A．背書未記載日期的，視同在票據(jù)到期日前背書

B．票據(jù)背書可加附粘單，但要求粘單上的第一記載人應(yīng)在粘接處簽章

C．背書必須記載被背書人名稱

D．以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)

【答案】ABCD

【解析】票據(jù)背書就是在可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)后進(jìn)行填寫所接收票據(jù)單位的信息，加蓋印鑒進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定，以上四項(xiàng)都是正確的說法。

7．目前非現(xiàn)金結(jié)算方式主要有（　?。?/p>

A．匯兌

B．委托收款

C．托收承付

D．信用證

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非現(xiàn)金結(jié)算是指不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項(xiàng)從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。主要方式包括匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

三、名詞解釋

1．支票

答：支票是出票人簽發(fā)的，委托代理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2．金融衍生品

答：金融衍生品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)，還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

3．商業(yè)匯票

答：商業(yè)匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的一種票據(jù)。所謂承兌，是指匯票的付款人愿意負(fù)擔(dān)起票面金額的支付義務(wù)的行為。商業(yè)匯票按其承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者由付款人簽發(fā)并承兌的匯票；銀行承兌匯票是指由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的匯票。

４．銀行本票

答：銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時(shí)根據(jù)實(shí)際需要填寫金額，并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預(yù)先印有定固定面額的銀行本票。

四、簡述題

1．簡述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的作用。[中國工商銀行真題]

答：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的作用包括：

（1）不直接構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)較小，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了工具和手段；

（2）為商業(yè)銀行提供了低成本的穩(wěn)定收入來源；

（3）完善了商業(yè)銀行的服務(wù)功能。

2．簡述商業(yè)信用與銀行信用之間的區(qū)別。

答：商業(yè)信用與銀行信用都是資本主義信用的基本形式，但兩者之間是有根本區(qū)別的，這些區(qū)別主要表現(xiàn)在：

（1）商業(yè)信用是職能資本家個人之間的信用。銀行信用是銀行資本家向職能資本家提供的信用。

（2）商業(yè)信用的對象是商品資本，而銀行信用的對象是貨幣資本。

（3）銀行提供的信用，在數(shù)量、期限和范圍上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過商業(yè)信用。

（4）銀行信用不像商業(yè)信用那樣，受商品流轉(zhuǎn)方向的限制。