第二章　銀行主要業(yè)務

第一節(jié)　負債業(yè)務

一、單項選擇題

1．關于活期存款說法，下列選項中表述最不正確的是（　　）。[2010年山西省農村信用社真題]

A．多用于支付和交易用途，所以又稱交易賬戶

B．可使用支票、匯票、電話轉賬或其他電子手段來進行支付

C．銀行對存款客戶一般不支付利息并向其收取手續(xù)費

D．活期存款期限較短，銀行一定不能長期使用

【答案】D

【解析】活期存款又稱支票賬戶或交易賬戶，多用于支付和交易用途，支付方式多樣，主要形式有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證等。由于該類存款存取頻繁，手續(xù)復雜，所費成本較高，因此商業(yè)銀行一般都不支付利息，有時甚至還要收取一定的手續(xù)費。對于活期存款，雖然期限較短，但銀行總能獲得較穩(wěn)定的存款余額。故D項說法錯誤。

2．下列各項中，不屬于存款性公司負債業(yè)務的是（　　）。[中國銀行真題]

A．存款

B．借貸

C．發(fā)行金融債券

D．流通中的通貨

【答案】D

【解析】存款性公司負債業(yè)務主要包括借貸、存款、資本和發(fā)行證券等。流通中的通貨不是存款性公司的負債業(yè)務。

3．商業(yè)銀行的被動負債是（　　）。

A．發(fā)行債券

B．吸收存款

C．同業(yè)拆借

D．再貸款

【答案】B

【解析】吸收存款是銀行業(yè)務發(fā)展的重要基礎。與其他主動借入資金相比較，存款被稱為銀行的“被動型負債”。

4．按照存款來源的信用創(chuàng)造性質劃分，存款可分為（　  ）。

A．對公存款和原始存款

B．對公存款和對私存款

C．原始存款和派生存款

D．定期存款和活期存款

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行存款可以從不同角度進行不同分類：按存款的持有人不同分為財政性存款、個人存款和同業(yè)存款；按存款的來源和性質不同分為原始存款和派生存款；按存款的幣種不同分為本幣存款和外幣存款；按能否簽發(fā)支票不同分為交易存款和非交易存款。

5．銀行的活期存款人通知銀行在其存款額度內無條件支付一定金額給持票人的書面憑證是（　　）。

A．支票

B．匯票

C．本票

D．存單

【答案】A

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，我國的票據(jù)包括匯票、本票和支票。其中，支票是由出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

6．原始存款是商業(yè)銀行吸收的（　  ）的存款。

A．增加其基礎貨幣

B．增加其貸款規(guī)模

C．增加其準備金

D．增加其負債

【答案】C

【解析】原始存款是指商業(yè)銀行吸收的、能夠增加其準備金的存款，包括銀行吸收的現(xiàn)金存款以及中央銀行對商業(yè)銀行貸款所形成的存款兩部分。

7．法定存款準備金率越高，存款擴張倍數(shù)（　　）。[2008年中國人民銀行真題]

A．越小

B．越大

C．不變

D．為零

【答案】A

【解析】存款擴張倍數(shù)即貨幣乘數(shù)，是指貨幣供給量對基礎貨幣的倍數(shù)關系。存款擴張倍數(shù)=1/（法定存款準備金率＋超額存款準備金率＋現(xiàn)金率），法定存款準備金率越高，存款擴張倍數(shù)越小。

二、多項選擇題

1．商業(yè)銀行的借款業(yè)務包括（　　）。[農村信用社真題]

A．同業(yè)拆借

B．同業(yè)存放

C．向中央銀行貸款

D．回購協(xié)議

E．發(fā)行金融債券

【答案】ACDE

【解析】商業(yè)銀行的借款業(yè)務包括：向中央銀行借款；向銀行同業(yè)拆借；回購協(xié)議；市場借款（發(fā)行金融債券）。B項屬于商業(yè)銀行的資產業(yè)務。

2．關于存款類金融機構的存款說法，下列選項正確的有（　　）。[2010年山西省農村信用社真題]

A．存款是其主要資金來源

B．存款是實現(xiàn)其職能的前提

C．存款是決定其盈利水平的重要因素之一

D．通過存款活動，為其與社會各界的溝通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】對于存款類金融機構來說，存款是資金的主要來源，也是其獲得盈利，實現(xiàn)職能的前提和基礎，存款的多少跟盈利直接相關。存款是這類金融機構和社會溝通的一種重要渠道。

3．存款人申請開立專用存款賬戶可以進行下列哪些資金的管理與使用？（　　）[中國銀行、中國建設銀行真題]

A．基本建設資金

B．證券交易結算資金

C．信托基金

D．職工工資

E．儲蓄存款

【答案】ABC

【解析】專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用賬戶管理除ABC三項外，還包括更新改造資金、財政預算外資金、糧棉油收購資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業(yè)資金、政策性房地產開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金等。職工工資和儲蓄存款應開立基本存款賬戶。

4．與傳統(tǒng)的定期存單相比，大額可轉讓定期存單具有的特點有（　　）。

A．記名并可轉讓流通

B．存單金額不固定，由存款人意愿決定

C．不可提前支取，只能在二級市場上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大額可轉讓定期存單的特點包括下列三個方面：①通常不記名，不能提前支取，可以在二級市場上轉讓；②大額存單按標準單位發(fā)行，面額較大；③發(fā)行者多為大銀行；期限多在一年以內。

5．下列選項中，屬于存款類金融機構主動型負債的有（　　）。[2010年山西省農村信用社真題]

A．再貼現(xiàn)

B．同業(yè)拆借

C．發(fā)行金融債券

D．發(fā)行大額可轉讓定期存單

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行的非存款業(yè)務，是指商業(yè)銀行吸收各種非存款資金的業(yè)務，這些業(yè)務常被稱為商業(yè)銀行的“主動型負債”。商業(yè)銀行的非存款資金可以劃分為短期借入資金和長期借入資金。商業(yè)銀行的短期借入資金業(yè)務包括同業(yè)拆借、回購、向中央銀行借款（包括再貼現(xiàn)和再貸款）、發(fā)行大額可轉讓定期存單、向國際金融市場借款等。

第二節(jié)　資產業(yè)務

一、單項選擇題

1．對貸款進行分類時要以評估借款人的（　　）為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。[2010年河北省農村信用社真題]

A．社會關系

B．信用狀況

C．還款能力

D．擔保程度

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行對貸款進行分類，應主要考慮以下因素：①借款人的還款能力；②借款人的還款記錄；③借款人的還款意愿；④貸款項目的盈利能力；⑤貸款的擔保；⑥貸款償還的法律責任；⑦銀行的信貸管理狀況。對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。

2．按照貸款風險管理的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。這類貸款屬于（　　）。[2011年農村信用社真題]

A．逾期貸款

B．次級貸款

C．關注貸款

D．可疑貸款

【答案】D

【解析】可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

3．下列業(yè)務屬于商業(yè)銀行資產業(yè)務的是（　  ）。

A．銀行同業(yè)拆借

B．回購協(xié)議

C．票據(jù)貼現(xiàn)

D．信托業(yè)務

【答案】C

【解析】資產業(yè)務是指商業(yè)銀行運用其集中的貨幣資金從事放款、投資（證券投資、現(xiàn)金資產投資、固定資產投資）、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等的業(yè)務，負債業(yè)務，各類存款，中間業(yè)務等。

4．貸款可用于（　　）。

A．支付應付賬款

B．支付職工工資

C．上繳稅收

D．從事股本權益性投資

【答案】A

【解析】貸款是用于企業(yè)生產經(jīng)營的，要遵守安全性、流動性、效益性原則。貸款進入企業(yè)生產經(jīng)營后經(jīng)過一個資產轉換周期（貨幣-商品-增值后貨幣），再回到銀行的手里。貸款支付應付帳款其實質上是購買商品，購買回來的商品（經(jīng)過再加工）再銷售出去，可回籠貨款。所以，貸款可用于支付應付賬款，而其他選項則不是貸款用途和目的所能直接允許的。

5．目前我國銀行的存貸款利率由（　　）決定。[2010年湖北省農村信用社真題]

A．商業(yè)銀行

B．中國人民銀行

C．財政部

D．市場變動

【答案】B

【解析】目前，我國的存貸款利率尚未市場化，由我國的中央銀行——中國人民銀行統(tǒng)一管控。

6．對同一借款客戶的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（　  ）。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一個借款客戶貸款余額／資本余額≤10%；對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%；銀行資本充足率不得低于8%。

7．短期貸款展期期限累計不得超過原貸期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸期限的（　　）；長期貸款展期期限累計不得超過（　　）。[2010年江蘇省農村信用社真題]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，中期貸款展期期限累計不得超過原貸期限的一半，長期貸款展期期限累計不超過3年。

8．我國貸款質量指標中的不良貸款率，即不良貸款期末余額與各項貸款期末余額之比不得高于（　　）。[2008年農村信用社真題]

A．5%

B．15%

C．25%

D．35%

【答案】B

【解析】逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款合為我國銀行不良貸款。根據(jù)人民銀行規(guī)定，在我國貸款質量指標中分別有：逾期貸款期末余額／各項貸款期末余額≤8%：呆滯貸款期末余額／各項貸款期末余額≤5%；呆賬貸款期末余額／各項貸款期末余額≤2%。

二、多項選擇題

1．各商業(yè)銀行應當按照謹慎性原則，合理估計貸款可能發(fā)生的損失，及時計提貸款損失準備。貸款損失準備包括（　　）。

A．一般準備

B．非常準備

C．專項準備

D．特種準備

【答案】ACD

【解析】商業(yè)銀行的貸款損失準備主要包括一般準備、專項準備和特種準備。

2．不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的（　　）。[2009年農村信用社真題]

A．展期貸款

B．逾期貸款

C．呆滯貸款

D．呆賬貸款

【答案】BCD

【解析】根據(jù)《貸款通則》第三十七條規(guī)定，不良貸款包括貸款人的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

3．關于貸款利息管理，下列表述正確的有（　  ）。

A．貸款貼息應當堅持“誰確定誰貼息”的原則

B．對于逾期貸款，貸款人不得帶有懲罰性地加收利息

C．貸款貼息中應補貼的貸款利息，由中國人民銀行決定各商業(yè)銀行平均承擔的數(shù)額

D．對于逾期貸款，貸款人應當按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】貸款利息主要內容包括：①貸款人應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中標明，在借款合同中注明的利息率就是雙方約定的利息率；②對于逾期貸款，應當按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息；③貸款人和借款人應當按照借款合同和中國人民銀行有關計息規(guī)定按期計收或交付利息；④展期貸款利率按簽訂延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內均按新的利率檔次計收利息；⑤貸款貼息應當堅持“誰確定誰貼息”的原則；⑥除國務院外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。

4．（　　）是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款。[農村信用社真題]

A．辛迪加貸款

B．銀團貸款

C．項目貸款

D．貿易融資貸款

【答案】AB

【解析】銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行與非銀行金融機構參加組成的銀行集團；采用同一貸款協(xié)議向同一借款人提供融資時又稱辛迪加貸款。

5．貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據(jù)借款人的實際還款能力認定不良貸款，對同時滿足下列哪幾項條件的，應視為正常貸款（　　）。[2010年貴州省農村信用社真題]

A．借款人生產經(jīng)營活動正常，能按時支付利息

B．重新辦理了貸款手續(xù)

C．貸款擔保有效

D．屬于周轉性貸款

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)人民銀行規(guī)定，借新還舊貸款必須同時滿足四個條件：①借款人生產經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；②重新辦理貸款手續(xù)；③貸款抵押、擔保有效；④屬于周轉性貸款。

6．貸款“三查”制度是指（　　）。

A．貸前調查

B．貸時審查

C．貸后檢查

D．貸中復查

【答案】ABC

【解析】貸款“三查”制度是指貸前調查、貸時審查和貸后檢查。通過實施貸款“三查”，有利于貸款人較為全面地了解和掌握借款人經(jīng)營狀況以及貸款的風險情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，采取相應風險防范和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款“三查”制度執(zhí)行情況，也是在貸款出現(xiàn)風險后，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據(jù)。

第三節(jié)　中間業(yè)務

一、單項選擇題

1．信托是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財產管理制度，其本質是（　　）。[云南省農村信用社真題]

A．吸收存款，融通資金

B．受人之托，代人理財

C．項目融資

D．規(guī)避風險，發(fā)放貸款

【答案】B

【解析】信托即受人之托、代人理財，是指在信任的基礎上，委托人將其財產權委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產進行管理或者處分的行為。

2．銀行保函不包括（　　）。

A．融資類保函

B．信用類保函

C．付款保函

D．商業(yè)保函

【答案】D

【解析】銀行保函是商業(yè)銀行憑借自身的資金實力和業(yè)務條件，接受客戶申請，向受益人開出的擔保。常見的保函有：融資類保函、信用類保函、付款保函、租賃與補償貿易保函等。

3．信用卡的使用體現(xiàn)著銀行的一項業(yè)務活動，這項業(yè)務活動是（　　）。[2010年云南省農村信用社、恒豐銀行真題、吉林省農村信用社]

A．發(fā)行貨幣

B．發(fā)行債券

C．轉賬結算

D．調節(jié)利率

【答案】C

【解析】信用卡不提倡取現(xiàn)，是一種非現(xiàn)金交易付款方式。

4．下面關于銀行匯票說法不正確的是（　　）。[2010年農村信用社真題]

A．銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票人

B．銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金

C．遠期銀行匯票需有銀行在票面上承諾到期付款“承兌”字樣并簽章后方可生效

D．銀行匯票一律記名，允許背書轉讓

【答案】A

【解析】銀行匯票是由出票銀行簽名出具，要求受票人（付款人）于見票時或于規(guī)定的日期或于將來可確定的時間內，向收款人或持票人無條件支付一定數(shù)額金錢的書面支付命令。銀行匯票結算的出票人是指簽發(fā)匯票的銀行；付款人是指負責向收款人支付款項的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個銀行，如都是中國工商銀行的分支機構，則出票人和付款人實際上為同一個人；如果出票人和付款人不屬于同一個銀行，而是兩個不同銀行的分支機構，則出票人和付款人為兩個人。銀行匯票既可以用于轉帳結算，也可以支取現(xiàn)金。

5．商業(yè)銀行的代理業(yè)務不包括（　  ）。

A．代發(fā)工資

B．代理財政性存款

C．代理財政投資

D．代銷開放式基金

【答案】C

【解析】銀行代收代付業(yè)務主要包括代理各項公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性收費和財政性收費、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費貸款等。代理財政性存款是商業(yè)銀行代理中央銀行的業(yè)務，代銷開放式基金是商業(yè)銀行的其他代理業(yè)務。

6．商業(yè)銀行不動用自有資金，為顧客提供各類服務的業(yè)務是（　　）。[2008年農村信用社真題]

A．負債業(yè)務

B．證券業(yè)務

C．中間業(yè)務

D．同業(yè)拆借業(yè)務

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務,是銀行不需動用自己的資金，提供各種金融服務并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務。其與資產業(yè)務、負債業(yè)務一起構成商業(yè)銀行的三大業(yè)務。

7．匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式是（　  ）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】A

【解析】匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式；托收承付是指根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項，由購貨單位向銀行承諾付款的結算方式；委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式；定期借記是指當事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務，主要用于公共事業(yè)費、保險費、稅款和學費等各項費用的支出。

8．根據(jù)購銷合同由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項，由購貨單位向銀行承諾付款的結算方式是（　　）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】B

【解析】①匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式；②托收承付是根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項，由購貨單位向銀行承諾付款的結算方式；③委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式；④定期借記主要用于公共事業(yè)費、保險費、稅款和學費等各項費用的支出。

二、多項選擇題

1．票據(jù)記載事項中，屬于不得更改的事項有（　　）。[中國銀行、2008年農村信用社真題]

A．金額

B．收款人名稱

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》第九條規(guī)定，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

2．現(xiàn)行的結算方式包括（　　）。[興業(yè)銀行、2010年農村信用社、2010年農村信用社、中國農業(yè)銀行真題]

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．銀行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】現(xiàn)行的結算方式主要包括銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌結算、委托收款、托收承付、信用卡結算等。

3．福費廷業(yè)務對出口商有哪些好處？（　  ）

A．消除利率風險

B．改善現(xiàn)金流量

C．節(jié)約管理費用

D．轉移企業(yè)債務風險

【答案】ABCD

【解析】福費廷是一種無追索權的貿易融資便利：①包買商（商業(yè)銀行）提供的是固定融資利率，出口商可以在談判前向包買商詢價，能夠正確估價并轉嫁融資成本，即A項“消除利率風險”；②將遠期收款變?yōu)楫斊诂F(xiàn)金流入，有利于出口商改善財務狀況和清償能力，從而避免資金占壓，進一步提高籌資能力，即B項“改善現(xiàn)金流量”；③出口商不再承擔資產管理和應收賬款舊收的工作及費用，從而大大降低管理費用；④出口商一旦取得融資款項，就不必再對債務人償債與否負責，即D項“轉移企業(yè)債務風險”。

4．下列銀行保函業(yè)務中，屬于融資類保函的有（　　）。[中國農業(yè)銀行真題]

A．延期付款保函

B．授信額度保函

C．即期付款保函

D．預付款保函

E．有價證券保付保函

【答案】ABE

【解析】融資類保函的種類包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

5．下列各項中，屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務的特點的有（　  ）。

A．自由度較大

B．透明度差

C．高杠桿作用

D．風險高

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不運用或者少運用自己的資金，不直接增加表內資產負債，利用自身優(yōu)勢，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。其特點表現(xiàn)為自由度較大、透明度差、高杠桿作用和多數(shù)交易風險分散于銀行的各種業(yè)務之中。

6．下列關于票據(jù)背書的說法，正確的有（　　）。[2010年農村信用社真題]

A．背書未記載日期的，視同在票據(jù)到期日前背書

B．票據(jù)背書可加附粘單，但要求粘單上的第一記載人應在粘接處簽章

C．背書必須記載被背書人名稱

D．以背書轉讓的票據(jù)，背書應當連續(xù)

【答案】ABCD

【解析】票據(jù)背書就是在可轉讓的票據(jù)后進行填寫所接收票據(jù)單位的信息，加蓋印鑒進行轉讓。根據(jù)《支付結算辦法》的相關規(guī)定，以上四項都是正確的說法。

7．目前非現(xiàn)金結算方式主要有（　  ）。

A．匯兌

B．委托收款

C．托收承付

D．信用證

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非現(xiàn)金結算是指不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結算方式。主要方式包括匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。