第二部分　核心講義

模塊一　專業(yè)知識(shí)

第一篇　農(nóng)村信用社概況

第一章　農(nóng)村信用社簡介

一、農(nóng)村信用社概念與特點(diǎn)

1．農(nóng)村信用社的概念

農(nóng)村信用社是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

【例1】農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存（　  ）。

A．管理費(fèi)　 

B．存款準(zhǔn)備金

C．利潤　  　

D．二級(jí)準(zhǔn)備金

【答案】B

2．農(nóng)村信用社的性質(zhì)

（1）農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受國家法律保護(hù)。

（2）農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu)，以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。

（3）農(nóng)村信用社是信用合作機(jī)構(gòu)，是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開展存款，放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)，是為應(yīng)對(duì)農(nóng)民和小生產(chǎn)者季節(jié)性、零散性和小數(shù)額貸款困難而發(fā)展起來的以繳納股金和存款方式為主的互助、自助的信用組織。

【例2】就農(nóng)村信用社的性質(zhì)，下面表述正確的是（　  ）。

A．農(nóng)村信用社是企業(yè)法人

B．農(nóng)村信用社是農(nóng)村商業(yè)銀行

C．農(nóng)村信用社是地方財(cái)政單位

D．農(nóng)村信用社是農(nóng)業(yè)銀行的下屬機(jī)構(gòu)

【答案】A

3．農(nóng)村信用社的特點(diǎn)

（1）農(nóng)村信用社是由農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營，并對(duì)社員負(fù)責(zé)。

（2）主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡便靈活。

【例3】信用社籌資自有的途徑不包括（　  ）。

A．吸收實(shí)物資金　 

B．發(fā)行股票

C．吸收無形資產(chǎn)投資　 

D．發(fā)行債券

【答案】D

【解析】信用社可以通過吸收實(shí)物資金、發(fā)行股票、吸收無形資產(chǎn)投資三種方式籌資。

（3）農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。

4．農(nóng)村信用社的設(shè)立

（1）農(nóng)村信用社的設(shè)立原則

農(nóng)村信用社營業(yè)機(jī)構(gòu)要按照“方便社員、經(jīng)濟(jì)核算，便于管理、保證安全”的原則設(shè)置。農(nóng)村可根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)分社、儲(chǔ)蓄所，由農(nóng)村信用社統(tǒng)一核算。農(nóng)村信用社的理事長、副理事長、主任及其他主要管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級(jí)管理人員，不得參與或從事除本職工作以外的其他任何以營利為目的的經(jīng)營活動(dòng)。信用社從業(yè)人員中必須有60%的人員從事過1年以上的金融工作或具有金融及相關(guān)專業(yè)大中專學(xué)歷，從業(yè)人員一般不少于5人。

【例4】儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（　  ）。

A．二人

B．三人

C．四人

D．五人

【答案】C

（2）農(nóng)村信用社的設(shè)立條件

①社員不少于500人，可由中國人民銀行各地分行適當(dāng)加以調(diào)整，報(bào)總行備案；②注冊(cè)資金一般不少于100萬元人民幣，也可同樣調(diào)整和備案；③有符合法律規(guī)定的章程；④有具備任職資格的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員；⑤有符合要求的營業(yè)場所；⑥有符合要求的安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

（3）農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)范圍

①辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；②辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；③代理其他銀行的金融業(yè)務(wù)；④代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；⑤買賣政府債券；⑥代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；⑦提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；⑧由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；⑨辦理經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

【例5】下列選項(xiàng)中，農(nóng)村信用社（　  ）業(yè)務(wù)不能辦理。

A．提供保險(xiǎn)箱

B．買賣政府債券

C．受托代辦保險(xiǎn)

D．信托投資

【答案】D

【例6】（多項(xiàng)選擇題）根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)（　　）。

A．吸收公眾存款

B．發(fā)放短期、中期、長期貸款

C．辦理國內(nèi)外結(jié)算

D．發(fā)行金融債券

E．代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

【答案】ABDE

【例7】（判斷題）農(nóng)村信用社可以辦理國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)。（　  ）

【答案】×

【解析】商業(yè)銀行與農(nóng)村信用社均可以辦理存款、貸款；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)。不同點(diǎn)是商業(yè)銀行可以辦理國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社只能辦理國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)。

5．農(nóng)村信用社的組織機(jī)構(gòu)

（1）社員（代表）大會(huì)

社員（代表）大會(huì)是農(nóng)信社的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由本社社員代表組成，社員代表按社員人數(shù)的一定比例由本社社員選舉產(chǎn)生，每屆任期3年。表決時(shí)，每個(gè)社員一票。

社員代表大會(huì)的職權(quán)主要為：

①制定或修改農(nóng)村信用社合作章程；②選舉或更換理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員；③審議批準(zhǔn)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；④審議批準(zhǔn)農(nóng)村信用合作社年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑤對(duì)農(nóng)村信用社的分立、合并、解散和清盤等事項(xiàng)作出決議；⑥決定農(nóng)村信用社的其他重大事項(xiàng)。農(nóng)村信用社修改章程，以及分立、合并、解散和清盤等事項(xiàng)，必須經(jīng)社員大會(huì)全體代表的2/3以上多數(shù)通過：其他議案的修改須經(jīng)社員代表大會(huì)全體代表的1/2以上多數(shù)通過。

（2）理事會(huì)

理事會(huì)是社員代表大會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。理事均由社員擔(dān)任，并由社員代表大會(huì)選舉和更換，任期一般與社員代表大會(huì)任期相同。理事會(huì)會(huì)議由理事長召集和主持，每半年召開一次，必要時(shí)可隨時(shí)召開。理事會(huì)的職權(quán)主要有：

①召集社員代表大會(huì)。并向社員代表大會(huì)報(bào)告工作；②執(zhí)行社員代表大會(huì)決議；③選舉和更換理事長、副理事長；④審定農(nóng)村信用社的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃；

⑤聘任和解聘農(nóng)村信用社主任、副主任；⑥審議農(nóng)村信用社主任的工作報(bào)告；⑦批準(zhǔn)農(nóng)村信用社的內(nèi)部管理制度；⑧批準(zhǔn)農(nóng)村信用社內(nèi)部職能部門和分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案；⑨擬定農(nóng)村信用社年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑩擬定農(nóng)村信用社合并、分立、解散等重大事項(xiàng)的計(jì)劃和方案。

農(nóng)村信用合作社理事長、副理事長的選舉和更換，要經(jīng)過理事會(huì)全體理事的2/3以上多數(shù)通過，其他議案必須經(jīng)理事會(huì)全體理事的1/2以上多數(shù)通過。

（3）監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)是農(nóng)村信用合作社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)由社員代表和職工代表組成。理事會(huì)理事、信用社主任和副主任，以及信用社財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)一般每半年召開一次。如需要可以隨時(shí)召開。監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要有：

①派代表列席理事會(huì)會(huì)議；②對(duì)理事會(huì)決議和主任的決定提出質(zhì)詢；③監(jiān)督農(nóng)村信用合作社執(zhí)行國家的法律、法規(guī)及政策；④向社員代表大會(huì)報(bào)告工作；⑤監(jiān)督農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理；⑥章程規(guī)定和社員代表大會(huì)授予的其他權(quán)利。

監(jiān)事長的選舉和更換須經(jīng)監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事的2/3以上多數(shù)通過，其他議案須經(jīng)監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事的1/2以上多數(shù)通過。

【例8】（多項(xiàng)選擇題）農(nóng)村信用社內(nèi)部推行民主管理制度，其表現(xiàn)形式是“三會(huì)”，這“三會(huì)”具體是指（　　）。

A．社員（代表）大會(huì)

B．董事會(huì)

C．理事會(huì)

D．監(jiān)事會(huì)

【答案】ACD

6．農(nóng)村信用社的發(fā)展簡史

（1）1923年，我國在河北香河組建了第一家農(nóng)村信用社。

（2）1949年，新中國建立以后，農(nóng)村三大合作組織(農(nóng)業(yè)生產(chǎn)互助合作、農(nóng)村供銷合作、農(nóng)村信用合作組織)發(fā)展迅速。

（3）1955年，中國農(nóng)業(yè)銀行正式成立，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和輔助農(nóng)村信用社。

（4）1984年，我國農(nóng)村信用合作社開始推行以恢復(fù)組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性為基本內(nèi)容的體制改革。

（5）1996年，農(nóng)村信用合作社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則運(yùn)作。

（6）2003年，8個(gè)省開始推行改革試點(diǎn)，取得了階段性的成效。

（7）2004年，在全國范圍內(nèi)進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革并持續(xù)至今。

【例9】（多項(xiàng)選擇題）首批實(shí)施深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的省市有（　　）。

A．重慶　 

B．安徽　 

C．北京　 

D．山東 　 

E．山西

【答案】AD

【解析】2003年6月下旬，國務(wù)院出臺(tái)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》。8月18日，國務(wù)院召開了浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇8個(gè)試點(diǎn)省（市）政府負(fù)責(zé)同志座談會(huì)，深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。

【例10】（判斷題）我國于1955年，在河北香河組建了第一家農(nóng)村信用社。（　　）

【答案】×

【解析】合作金融組織在我國有悠久歷史。1923年，我國在河北香河組建了第一家農(nóng)村信用社。1955年，中國農(nóng)業(yè)銀行正式成立，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和輔助農(nóng)村信用社。

二、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展

1．農(nóng)村信用社改革的背景

1951年5月，中國人民銀行總行召開第一次全國農(nóng)村金融工作會(huì)議，決定大力發(fā)展農(nóng)村信用社，由村民自愿入股組建。1996年以后，中國人民銀行直接負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。

在近60年的時(shí)間里，農(nóng)村信用社始終堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)。

但是，由于產(chǎn)權(quán)制度、監(jiān)管體制、內(nèi)控制度等環(huán)節(jié)存在著諸多問題，農(nóng)村信用社的發(fā)展也受到了很大限制，嚴(yán)重束縛了其服務(wù)“三農(nóng)”的實(shí)踐，亟須進(jìn)行改革。

2．農(nóng)村信用社發(fā)展歷程

（1）在改革調(diào)整中發(fā)展階段（1980年～1996年8月）

主要體現(xiàn)在對(duì)于合作社“官辦”體制的反思和初步調(diào)整。

（2）信用合作社獨(dú)立發(fā)展階段（1996年8月～2003年6月）

1996年8月國務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》的出臺(tái)，農(nóng)村信用合作社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，開始按照合作制原則重新規(guī)范，標(biāo)志著中國農(nóng)村信用合作社重新走上了獨(dú)立發(fā)展之路。1996年的改革啟動(dòng)了農(nóng)村信用合作社以產(chǎn)權(quán)明晰為主旨的產(chǎn)權(quán)制度調(diào)整，初步形成了自求發(fā)展、自我約束、自主決策的經(jīng)營機(jī)制。

（3）深化改革階段（2003年6月至今）

2003年6月27日，在江蘇省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，國務(wù)院出臺(tái)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，決定擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，將山東省等8省市列為試點(diǎn)單位，自此拉開了新一輪農(nóng)村信用社改革的序幕。這次改革重點(diǎn)要解決兩個(gè)問題：①以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；②改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)，成立農(nóng)村信用社省（市）級(jí)聯(lián)社。2003年銀監(jiān)會(huì)成立，農(nóng)村信用社的監(jiān)管職能轉(zhuǎn)入銀監(jiān)會(huì)。

2003年以來的試點(diǎn)改革取得了明顯成效：資本充足率大幅提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了較大變化；不良貸款率下降，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。

【例11】目前，我國農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理機(jī)關(guān)是（　  ）。

A．中國農(nóng)業(yè)銀行

B．中國銀監(jiān)會(huì)

C．中國人民銀行

D．中國發(fā)展銀行

【答案】B

【解析】2003年，我國成立了中國銀監(jiān)會(huì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，它的成立標(biāo)志著中國人民銀行自新中國成立以來集貨幣政策與銀行監(jiān)管于一體的時(shí)代的結(jié)束。

3．深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的原則及主要內(nèi)容

（1）深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的原則

①必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則；

②要堅(jiān)持因地制宜、分類指導(dǎo)的原則；

③要堅(jiān)持按市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革；

④堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極性。

（2）深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容

①改革信用社管理體制

國家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對(duì)信用社的監(jiān)管，形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制。

②改革信用社產(chǎn)權(quán)制度

按產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)：a．有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造；b．暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制；c．股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。

在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí)，因地制宜地確定信用社的組織形式：a．在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；b．在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；c．其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣（市）聯(lián)社各為法人的體制；d．對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。

③國家給予適當(dāng)政策扶持

④轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能

【例12】信用社以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則，實(shí)行（ 　 ）。

A.獨(dú)立核算、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

B.獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

C.獨(dú)立核算、單獨(dú)經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

D.單獨(dú)核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》第一章第五條規(guī)定：“信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，實(shí)行獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧。”

【例13】（多項(xiàng)選擇題）深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容包括（　　）。

A．改革信用社管理體制　 

B．改革信用社產(chǎn)權(quán)制度

C．改善法人治理結(jié)構(gòu)　 　 

D．國家給予適當(dāng)政策扶持

E．轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能

【答案】ABDE

4．銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社的改革思路

（1）改革目標(biāo)

按照中央十七屆三中全會(huì)和全國金融工作會(huì)議的戰(zhàn)略部署，銀監(jiān)會(huì)明確提出，從2011年開始，要通過五年左右時(shí)間的努力達(dá)到以下目標(biāo)：①高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面處置；②歷史虧損掛賬全面消化；③股份制改革全面完成；④現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度基本建立；⑤主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到并持續(xù)符合審慎監(jiān)管要求；⑥農(nóng)村金融服務(wù)功能與核心競爭力顯著提升。

（2）改革內(nèi)容

①繼續(xù)推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度和管理體制改革

a．全面取消資格股，鼓勵(lì)符合條件的農(nóng)村信用社改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行；b．不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行；c．在保持縣（市）法人地位總體穩(wěn)定前提下，穩(wěn)步推進(jìn)省聯(lián)社改革，逐步構(gòu)建以產(chǎn)權(quán)為紐帶、以股權(quán)為聯(lián)接、以規(guī)制來約束的省聯(lián)社與基層法人社之間的新型關(guān)系，真正形成省聯(lián)社與基層法人社的利益共同體。

②打造現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度

③持續(xù)加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)能力建設(shè)

a．指導(dǎo)農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，特別是金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，延伸提供服務(wù)；b．引導(dǎo)優(yōu)化信貸投向和結(jié)構(gòu)，持續(xù)增加涉農(nóng)信貸投放，切實(shí)增加農(nóng)村資金供給；c．鼓勵(lì)和支持在有效防范風(fēng)險(xiǎn)前提下加大金融服務(wù)創(chuàng)新力度，提高服務(wù)質(zhì)量，不斷提高農(nóng)村金融服務(wù)的可得性、透明度和便捷性。

④健全分類監(jiān)管體系

制定符合農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的差異化監(jiān)管政策，強(qiáng)化實(shí)施分類監(jiān)管和差別指導(dǎo)。

⑤完善政策扶持體系

積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門出臺(tái)協(xié)調(diào)性和配套性強(qiáng)、長期激勵(lì)導(dǎo)向明確的農(nóng)村金融扶持政策。

三、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理

1．堅(jiān)持制度規(guī)范和科學(xué)管理

（1）農(nóng)村信用社十二大工程與三大目標(biāo)

農(nóng)村信用社面臨著一系列改革和發(fā)展的任務(wù)，可歸納為“四個(gè)三”：實(shí)施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程、啟動(dòng)三大基本建設(shè)工程、推進(jìn)三大文化建設(shè)工程。通過十二大工程，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的三大目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)防范更為有效，經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到更快更好的發(fā)展。

（2）農(nóng)村信用社的規(guī)范管理

①形成制度化管理體制

使管理建立在員工自覺遵守的規(guī)則基礎(chǔ)上，同時(shí)管理者依規(guī)則進(jìn)行規(guī)范化管理。靠科學(xué)的管理流程，使制度能落到實(shí)處，成為具體的管理行為。確保實(shí)現(xiàn)管理的精簡、高效、統(tǒng)一、有序，使管理行為能最有效地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

②構(gòu)建信息化管理系統(tǒng)

建立起以核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)控信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)為基本框架的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

2．樹立企業(yè)文化與企業(yè)精神

（1）企業(yè)文化的概念和作用

①企業(yè)文化的概念

企業(yè)文化是企業(yè)信奉并付付諸于實(shí)踐的價(jià)值理念。它在形式上是屬于人的思想范疇，內(nèi)容上是反映企業(yè)行為的價(jià)值觀念，企業(yè)文化的性質(zhì)是付諸于實(shí)踐的價(jià)值理念，企業(yè)文化的作用是用于規(guī)劃企業(yè)行為的價(jià)值理念。

按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括三個(gè)層面：

a．精神層——企業(yè)精神文化；b．行為層——企業(yè)行為文化；c．形象層——企業(yè)形象文化。

農(nóng)村信用社的核心價(jià)值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

a．要有強(qiáng)烈的工作責(zé)任意識(shí)；b．要有高尚的職業(yè)道德；c．要有完美的執(zhí)行能力。

②企業(yè)文化的作用

a．企業(yè)文化對(duì)企業(yè)有“實(shí)用價(jià)值”；b．企業(yè)文化具有對(duì)企業(yè)靈魂的導(dǎo)向作用；c．企業(yè)文化具有實(shí)現(xiàn)企業(yè)振興的激勵(lì)作用；d．企業(yè)文化具有團(tuán)隊(duì)精神建設(shè)的凝聚作用；e．企業(yè)文化具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動(dòng)作用；f．企業(yè)文化具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用。

（2）農(nóng)村信用社企業(yè)精神

農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓。“敬業(yè)”是農(nóng)村信用社員工要樹立的核心價(jià)值理念。

3．農(nóng)村信用社員工行為標(biāo)準(zhǔn)

（1）農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)記賬員的崗位職責(zé)

①按照金融政策、法規(guī)和信用社會(huì)計(jì)制度及記賬操作程序，辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)核算，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)、完整地記載、計(jì)算和反映業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)情況；

②做好柜面服務(wù)，及時(shí)辦理存、貸、結(jié)算業(yè)務(wù)，為客戶提供方便，認(rèn)真審查憑證，嚴(yán)格柜面監(jiān)督，防止發(fā)生差錯(cuò)，做到賬務(wù)“五無、六相符”；

③正確進(jìn)行儲(chǔ)蓄核算，嚴(yán)格執(zhí)行開銷戶、續(xù)存、到期支取、掛失、提前支取等制度規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算利息，定期通打儲(chǔ)蓄分戶賬；

④妥善保管經(jīng)辦的賬簿、憑證、有價(jià)單證、重要空白憑證及業(yè)務(wù)用章等，并認(rèn)真建立各種登記簿。

（2）農(nóng)村信用社出納人員的崗位職責(zé)

①按照國家銀行規(guī)定和信用社會(huì)計(jì)、出納制度及出納操作程序，辦理現(xiàn)金的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣的兌換工作；

②根據(jù)市場貨幣和流通業(yè)務(wù)往來需要，定期向開戶銀行編報(bào)現(xiàn)金收支計(jì)劃，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作；

③做好庫存現(xiàn)金的限額管理工作，及時(shí)上繳超限額庫存現(xiàn)金和損傷殘幣，做到資金合理占用；

④做好庫房管理，嚴(yán)格管理現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證及現(xiàn)金運(yùn)送，確保絕對(duì)安全；

⑤加強(qiáng)柜面監(jiān)督，做好反假幣、反破壞人民幣和同違法亂紀(jì)行為作斗爭工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

【例14】（判斷題）信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有人名章、公章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章。（　　）

【答案】×

【解析】信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有個(gè)人名章、現(xiàn)金收訖章和現(xiàn)金付訖章。公章并非出納使用。

（3）農(nóng)村信用社信貸員的崗位職責(zé)

①認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家的經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)和政策，遵守農(nóng)村信用社的信貸管理規(guī)章制度；

②認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論、文化知識(shí)和專業(yè)技術(shù)，提高政治、文化和專業(yè)技術(shù)素質(zhì)，不斷提高工作能力和工作質(zhì)量，開拓創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)新領(lǐng)域；

③接受客戶辦理信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，調(diào)查客戶資信及其償還信用能力；

④審查并批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，與客戶商討信貸業(yè)務(wù)的金額、期限、利率、還款期限等條件，審核信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保抵押品；

⑤安排信貸合同的簽約事宜，指導(dǎo)客戶辦理信貸業(yè)務(wù)手續(xù)，監(jiān)督資金的匯兌調(diào)撥；

⑥注意信貸客戶的經(jīng)營及變化狀況，檢查信貸資金的運(yùn)用是否符合規(guī)定，通知信貸客戶按時(shí)償還信貸的本金和利息，收集和積累客戶的有關(guān)資料；

⑦辦理借款人的提前歸還信用或展期的申請(qǐng)，采取各種方式催收逾期信用的本金和利息，按規(guī)定程序處理呆賬和壞賬；

⑧在信用回收后，考核信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)清信貸業(yè)務(wù)卷宗并歸入檔案，利用檔案資料總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)。

（4）農(nóng)村信用社保衛(wèi)人員的崗位職責(zé)

①執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)時(shí)：

a．了解和熟悉押運(yùn)庫款的數(shù)量、出發(fā)時(shí)間、車輛、押運(yùn)路線、交接單位和交接人的情況，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、有價(jià)證券的交接手續(xù)，做到運(yùn)送前點(diǎn)收，運(yùn)送后點(diǎn)交，認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)清楚后進(jìn)行登記簽字；b．嚴(yán)格執(zhí)行雙人武裝押運(yùn)制度；c．嚴(yán)守秘密，忠于職守；d．押運(yùn)途中發(fā)生事故或車輛故障，應(yīng)立即與警隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)取得聯(lián)系，并采取臨時(shí)保衛(wèi)措施；e．嚴(yán)禁一切無關(guān)人員搭乘運(yùn)送頭寸或有價(jià)證券的車輛，不準(zhǔn)載運(yùn)違禁物品，按規(guī)定使用免檢證；f．執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)前要對(duì)槍支彈藥全面進(jìn)行檢查和擦拭；g．檢查包片網(wǎng)點(diǎn)的安全保衛(wèi)制度招待情況，并按規(guī)定進(jìn)行處罰。

②執(zhí)行守庫任務(wù)時(shí)：

a．熟悉金庫周圍的地形和警械設(shè)施，保持高度警惕，堅(jiān)守崗位，忠于職守，確保庫款和財(cái)產(chǎn)安全；b．嚴(yán)格遵守值勤紀(jì)律，執(zhí)行雙人守庫制度，互相配合，共同完成守衛(wèi)執(zhí)勤任務(wù)；c．金庫值班室不準(zhǔn)留宿和接待非值班人員，按時(shí)上崗，不做與守庫無關(guān)的事情，保持值班室的清潔衛(wèi)生和安靜。嚴(yán)禁賭博、飲酒、打鬧和打牌、打麻將等娛樂活動(dòng)；d．夜間守庫要認(rèn)真檢查周圍環(huán)境的安全情況，關(guān)鎖好門窗，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施處理。嚴(yán)防發(fā)生盜竊、縱火、搶劫、爆炸等破壞活動(dòng)；e．經(jīng)常檢查報(bào)警裝置和護(hù)衛(wèi)設(shè)施，使之處于良好狀態(tài)；f．愛護(hù)武器彈藥，嚴(yán)禁玩弄槍支，防止走火傷人事故發(fā)生；g．嚴(yán)格執(zhí)行守庫和武器領(lǐng)用登記制度，并做好記錄，遇重要情況時(shí)應(yīng)立即報(bào)告警隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)。

③執(zhí)行駕駛押運(yùn)車輛任務(wù)時(shí)：

a．必須優(yōu)先保證押運(yùn)庫款用車，各種行政用車要服從于押運(yùn)庫款用車，確保押運(yùn)庫款安全、準(zhǔn)時(shí)到達(dá)目的地；b．愛護(hù)車輛，定期進(jìn)行維修和保養(yǎng)，使車輛始終處于良好狀態(tài)，做到隨叫隨到隨即出車，以備緊急出動(dòng)；c．嚴(yán)格遵守押運(yùn)制度，服從押運(yùn)組長的指揮，在執(zhí)行任務(wù)時(shí)不準(zhǔn)搭乘一切無關(guān)人員，不準(zhǔn)裝載危險(xiǎn)物品，不準(zhǔn)泄露押運(yùn)機(jī)密，積極主動(dòng)地配合押運(yùn)員做好安全保衛(wèi)工作；d．在執(zhí)行任務(wù)時(shí)自覺遵守交通法規(guī)，文明駕駛，全神貫注，提高警惕，確保安全。在途中車輛發(fā)生故障或遇到緊急情況時(shí)，要與押運(yùn)人員齊心協(xié)力，互相配合，果斷地采取應(yīng)急措施妥善處理。

（5）農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄人員的崗位職責(zé)

①對(duì)外辦理存取款、計(jì)息業(yè)務(wù)，包括輸入電腦記賬、打印憑證、存折、存單，收付現(xiàn)金等；

②辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)解、保管，登記柜員現(xiàn)金登記簿；

③辦理營業(yè)用存單、存折等重要空白憑證和有價(jià)單證的領(lǐng)用與保管，登記重要空白憑證和有價(jià)單證登記簿；

④掌管本柜臺(tái)各種業(yè)務(wù)用章和個(gè)人名章；

⑤辦理柜臺(tái)軋賬，打印軋賬單，清理、核對(duì)當(dāng)班庫存現(xiàn)金和結(jié)存重要空白憑證和有價(jià)單證，收檢業(yè)務(wù)用章，在綜合柜員的監(jiān)督下，共同封箱，辦理交接班手續(xù)，憑證等會(huì)計(jì)資料交綜合柜員；

⑥調(diào)查研究，分析儲(chǔ)源；

⑦負(fù)責(zé)組織開展儲(chǔ)蓄宣傳工作，動(dòng)員和組織存款。