第三節(jié)　商業(yè)銀行法

一、存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

1．存款及其辦理原則

存款在法律上的含義分為兩個方面：

（1）從存款人看，存款是單位和個人在存款機構(gòu)開立賬戶存入貨幣資金的行為；

（2）從存款機構(gòu)看，存款是金融機構(gòu)接受存款人的貨幣資金，承擔(dān)對存款人定期或不定期支付本息義務(wù)的行為。

《商業(yè)銀行法》第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

2．存款業(yè)務(wù)的基本法律要求

（1）經(jīng)營存款業(yè)務(wù)特許制

《商業(yè)銀行法》第十一條第二款規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

（2）以合法正當(dāng)方式吸收存款

《商業(yè)銀行法》第四十七條規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款。

（3）依法保護存款人合法權(quán)益

《商業(yè)銀行法》第三十三條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。同時，該法第七十三條對有關(guān)損害存款人利益的行為應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任也作了相應(yīng)的規(guī)定。

3．對單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的條件和程序

1993年12月11日，中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)、團體銀行存款的通知》，對公安機關(guān)、人民法院、人民檢察院查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的條件和程序都作了詳細(xì)的規(guī)定。

（1）查詢單位存款

人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機關(guān)因查處經(jīng)濟違法犯罪案件，需要向銀行查詢企事業(yè)單位、機關(guān)、團體與案件有關(guān)的銀行存款或查閱有關(guān)的會計憑證、賬簿等資料時，銀行應(yīng)積極配合。查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”，由銀行行長或其他負(fù)責(zé)人簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務(wù)部門憑此提供情況和資料，并派專人接待。查詢?nèi)瞬坏媒枳咴枰馁Y料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。對銀行提供的情況和資料，應(yīng)當(dāng)依法保守秘密。

（2）凍結(jié)單位存款

人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機關(guān)因查處經(jīng)濟犯罪案件需要凍結(jié)企事業(yè)單位、機關(guān)、團體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款時，必須出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，經(jīng)銀行行長（主任）簽字后，銀行應(yīng)當(dāng)立即憑此并按照應(yīng)凍結(jié)資金的性質(zhì)，凍結(jié)當(dāng)日單位銀行賬戶上的同額存款。如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時，銀行應(yīng)在六個月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達到需要凍結(jié)的數(shù)額。銀行在受理凍結(jié)單位存款時，應(yīng)審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”填寫的被凍結(jié)單位開戶銀行的名稱、戶名和賬號、大小寫金額，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)說明原因，退回“通知書”。

被凍結(jié)的款項在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。凍結(jié)單位存款的期限不超過六個月。有特殊原因需要延長的，人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長不超過六個月。逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)。如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，應(yīng)及時予以糾正，并向被凍結(jié)存款的單位作出解釋。被凍結(jié)的款項，不屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計付利息，在扣劃時其利息應(yīng)付給債權(quán)單位，屬于贓款的，凍結(jié)期向不計付利息。如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時應(yīng)補計凍結(jié)期間利息。

（3）扣劃單位存款

人民法院審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機關(guān)對查處的經(jīng)濟犯罪案件作出不予起訴、撤銷案件和結(jié)案處理的決定，在執(zhí)行時，需要銀行協(xié)助扣劃單位存款，必須出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，銀行應(yīng)當(dāng)憑此立即扣劃單位的有關(guān)存款。

銀行受理扣劃單位存款時，應(yīng)審查“協(xié)助扣劃存款通知書”填寫的被執(zhí)行單位的開戶銀行名稱、戶名和賬號、大小寫金額，如發(fā)現(xiàn)不符，或缺少應(yīng)附的法律文書副本，以及法律文書副本有關(guān)內(nèi)容與“通知書”的內(nèi)容不符，應(yīng)說明原因，退回“通知書”和所附的法律文書副本。

4．存款利率的法律管制

（1）對存款利率的法律管制的主要內(nèi)容

①中國人民銀行是管理利率的惟一有權(quán)機關(guān)，其他任何單位無權(quán)制定利率；

②各類金融機構(gòu)和各級人民銀行都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家利率政策和有關(guān)規(guī)定；

③對擅自提高或者降低存款利率或以變相形式提高、降低存款利率的金融機構(gòu)，轄區(qū)內(nèi)人民銀行按照有關(guān)規(guī)定予以處罰；

④依法設(shè)立的儲蓄機構(gòu)及其他金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受人民銀行對利率的管理與監(jiān)督，有義務(wù)如實按人民銀行的要求提供文件、賬簿、統(tǒng)計資料和有關(guān)情況，不得隱匿、拒絕或提供虛假情況。

（2）利率違法行為的表現(xiàn)形式

《人民幣利率管理規(guī)定》第三十條規(guī)定，金融機構(gòu)的下列行為屬于利率違規(guī)行為：

①擅自提高或降低存、貸款利率的；

②變相提高或降低存、貸款利率的；

③擅自或變相以高利率發(fā)行債券的；

④其他違反《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的。

（3）對利率違法行為的處罰

《商業(yè)銀行法》第七十四條規(guī)定，商業(yè)銀行違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款、發(fā)放貸款的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

《儲蓄管理條例》第三十四條規(guī)定，單位和個人違反國家利率規(guī)定，擅自變動儲蓄存款利率的，由中國人民銀行或其分支機構(gòu)責(zé)令其糾正，并可以根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款、停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

5．存單糾紛案件的認(rèn)定與處理

（1）存單的概念

存單在法律意義上是表明存款人與金融機構(gòu)間存在存款合同關(guān)系的重要證據(jù)，其性質(zhì)屬于合同憑證，用來證明存款人與存款機構(gòu)之間的法律關(guān)系。

（2）存單關(guān)系效力認(rèn)定的兩個要件

①形式要件，是指存單等憑證的真實性，包括存單的式樣、版面以及簽章的真實性；

②實質(zhì)要件，是指存款關(guān)系的真實性，也就是存單持有人向金融機構(gòu)交付存單所記載事項的真實性。

（3）一般存單糾紛案件的認(rèn)定與處理

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》第五條的規(guī)定，對一般存單糾紛案件的認(rèn)定和處理標(biāo)準(zhǔn)如下：

①認(rèn)定

當(dāng)事人以存單或進賬單、對賬單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件和金融機構(gòu)向人民法院提起的確認(rèn)存單或進賬單、對賬單、存款合同等憑證無效的存單糾紛案件，為一般存單糾紛案件。

②處理

人民法院在審理一般存單糾紛案件中，應(yīng)審查存單持有人與金融機構(gòu)間存款關(guān)系的真實性，并以存單、進賬單、對賬單、存款合同等憑證的真實性以及存款關(guān)系的真實性為依據(jù)，做出正確處理。

6．存款合同

（1）存款合同的概念

存款合同是指經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（存款機構(gòu)）與存款客戶之間達成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系協(xié)議。

（2）存款合同的訂立

《合同法》第十三條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，采取要約、承諾方式。”

（3）存款合同的內(nèi)容

存款合同一般采用存款機構(gòu)制定的格式合同，其內(nèi)容包括存款客戶名稱、地址、幣種、金額、利率、存期、計息方式、密碼等。

（4）存款合同的形式

存款合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，一般情況下，活期儲蓄存款的存折、定期存款的存單、單位存款的存款憑證等，均是存款合同的書面形式。

二、授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定

授信業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任作出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

1．授信原則

（1）合法性原則

堅持合法性原則，即應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則，并遵循安全性、流動性和效益性原則。

（2）誠實信用原則

（3）統(tǒng)一授信原則

堅持統(tǒng)一授信原則，即商業(yè)銀行應(yīng)對單一客戶或地區(qū)的表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣統(tǒng)一綜合授信，確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制。

（4）統(tǒng)一授權(quán)原則

堅持統(tǒng)一授權(quán)原則，即商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一法人的要求，在其法定授信業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對有關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)及授信業(yè)務(wù)崗位進行授權(quán)。

2．授信審核

（1）貸款人在受理借款人的借款申請后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級；

（2）貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度；

（3）貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限。

3．貸款法律制度

（1）貸款的法律含義

貸款是指金融機構(gòu)依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶返還本金并支付利息的一種信用活動。

（2）貸款法律關(guān)系主體

貸款法律關(guān)系的主體，從狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人；而從廣義來看，還應(yīng)包括貸款委托人、擔(dān)保人在內(nèi)。其中，借款人和貸款人的權(quán)利、義務(wù)、限制如表4-1所示。

表4-1  借款人和貸款人的權(quán)利、義務(wù)、限制