第四章　我國銀行系統相關法律法規

第一節　中國人民銀行法

一、中國人民銀行

1．中國人民銀行的性質

中國人民銀行是在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定的行政管理機關；它是發行的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。

2．中國人民銀行的組織機構

中國人民銀行的組織機構主要由領導機構、咨詢機構和分支機構組成。

（1）中國人民銀行的領導機構

中國人民銀行實行行長負責制。行長領導中國人民銀行的工作，副行長協助行長工作。中國人民銀行行長由全國人民代表大會根據國務院總理的提名決定；人大閉會期間，由常務委員會決定，由中華人民共和國主席任免。中國人民銀行副行長由國務院總理任免。

（2）中國人民銀行的咨詢機構

貨幣政策委員會是中國人民銀行制定貨幣政策的咨詢機構和議事機構，不是決策機構。

（3）中國人民銀行的分支機構

中國人民銀行根據履行職責的需要設立分支機構，作為中國人民銀行的派出機構。

3．中國人民銀行的財務會計制度

中國人民銀行實行獨立的財務預算管理制度。中國人民銀行的預算經國務院財政部門審核后，納入中央預算，接受國務院財政部門的預算執行監督。

中國人民銀行應當于每一會計年度結束后的3個月內，編制資產負債表、損益表和相關的財務會計報表，并編制年度報告，按照國家有關規定予以公布。

二、中國人民銀行的業務與金融監管

1．中國人民銀行的主要業務

（1）中國人民銀行依照法律、行政法規的規定經理國庫；

（2）殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規定兌換，并由中國人民銀行負責收回、銷毀；

（3）中國人民銀行可以根據需要，為金融機構開立賬戶；

（4）中國人民銀行可以代理國務院財政部門向各金融機構組織發行、兌付國債和其他政府債券；

（5）中國人民銀行應當組織或者協助組織金融機構相互之間的清算系統，協調金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務；

（6）中國人民銀行根據執行貨幣政策的需要，可以決定對商業銀行貨款的數額、期限、利率和方式。

2．中國人民銀行執行貨幣政策的規定

（1）貨幣政策

正確地制定和實施貨幣政策是中國人民銀行的主要職責。我國貨幣政策的目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。

（2）中國人民銀行貨幣政策工具

①要求銀行業金融機構按照規定的比例交存存款準備金；

②確定中央銀行基準利率；

③為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業金融機構辦理再貼現；

④向商業銀行提供貸款；

⑤在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；

⑥國務院確定的其他貨幣政策工具。

3．中國人民銀行禁止從事的業務

（1）不得對銀行業金融機構的賬戶透支；

（2）中國人民銀行不得對政府財政透支，不得直接認購、包銷國債和其他政府債券；

（3）中國人民銀行不得向地方政府、各級政府部門提供貸款，不得向非銀行金融機構以及其他單位和個人提供貸款，但國務院決定中國人民銀行可以向特定的非銀行金融機構提供貸款的除外；

（4）中國人民銀行不得向任何單位和個人提供擔保。

4．中國人民銀行的金融監管

（1）我國金融監管的體制

我國實行集中統一的金融管理體制。

（2）中國人民銀行金融監管的內容

①對金融機構以及其他單位和個人的下列行為進行檢查監督：

a．執行有關存款準備金管理規定的行為；

b．與中國人民銀行特種貸款有關的行為；

c．執行有關人民幣管理規定的行為；

d．執行有關銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為；

e．執行有關外匯管理規定的行為；

f．執行有關黃金管理規定的行為；

g．代理中國人民銀行經理國庫的行為；

h．執行有關清算管理規定的行為；

i．執行有關反洗錢規定的行為。

②為執行貨幣政策和維護金融穩定，可以建議國務院銀行業監督管理機構對銀行業金融機構進行檢查監督，國務院銀行業監督管理機構應當自收到建議之日起30日內予以回復。

③當銀行業金融機構出現支付困難，可能引發金融風險時，為了維護金融穩定，中國人民銀行經國務院批準，有權對銀行業金融機構進行檢查監督。

④對人民銀行內部的監督管理。

（3）中國人民銀行金融監管的方法

①對金融機構隨時進行稽核、檢查監督；

②通過制定規章制度、指令計劃等行政方法進行有效監管；

③中國人民銀行根據履行職責的需要，有權要求銀行業金融機構報送必要的資產負債表、利潤表以及其他財務會計、統計報表和資料。中國人民銀行應當和國務院銀行業監督管理機構、國務院其他金融監督管理機構建立監督管理信息共享機制。

【例】（多項選擇題）根據有關規定，下列屬于目前中國人民銀行履行的職責有（　　）。

A．防范、化解系統性金融風險　 

B．經理國庫

C．包銷國債

D．制定和實施人民幣匯率政策　 

E．向政府提供貸款

【答案】ABD

【解析】根據《中國人民銀行法》和2008年7月國務院關于中國人民銀行的“三定”規定，中國人民銀行的職責包括：①完善金融宏觀調控體系，負責防范、化解系統性金融風險，維護國家金融穩定與安全；②負責制定和實施人民幣匯率政策，不斷完善匯率形成機制，維護國際收支平衡；③實施外匯管理，負責對國際金融市場的跟蹤監測和風險預警；④監測和管理跨境資本流動；⑤持有、管理和經營國家外匯儲備和黃金儲備以及其他職責。但按照法律規定，中國人民銀行不得向地方政府、各級政府部門提供貸款。

三、人民幣的管理

1．人民幣概述

人民幣是我國的法定貨幣，人民幣的單位為元，人民幣輔幣單位為角、分。人民幣具有價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣5種職能。到目前為止，我國共發行了五套人民幣。第五套人民幣是在1999年10月1日開始發行的。

2．殘損人民幣的管理

（1）殘損人民幣的兌換

凡辦理人民幣存取款業務的金融機構應無償為公眾換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。

①能辨別面額，票面剩余3/4（含3/4）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換；

②能辨別面額，票面剩余1/2（含1/2）至3/4以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣融機構應向持有人按原面額的一半兌換；

③紙幣呈正十字形缺少1/4的，按原面額的一半兌換。

金融機構在辦理殘缺、污損人民幣兌換業務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結果。兌換的殘缺、污損人民幣，應退回原持有人。

（2）殘損人民幣的銷毀

殘損人民幣銷毀權屬于中國人民銀行。銷毀殘損人民幣可采取蒸煮噴漿、機械粉碎、鈔票自動處理系統聯機銷毀以及火焚等方法。

各分行、省會城市中心支行應根據各自的銷毀業務量、銷毀能力、交通運輸狀況，相對集中設置銷毀點，并報總行備案。

四、違反中國人民銀行法的法律責任

1．刑事責任

（1）有關人民幣犯罪的刑事責任；

（2）泄露國家秘密、商業秘密罪；

（3）貪污罪、受賄罪、玩忽職守罪；

（4）違法提供貸款、擔保的犯罪行為。

2．行政責任

（1）行政處罰

（2）行政處分

中國人民銀行有下列行為之一的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分：

①違反《中國人民銀行法》第30條第1款的規定提供貸款，尚不構成犯罪的；

②擅自動用人民幣發行基金的；

③對單位和個人提供擔保的；

④泄露國家秘密、商業秘密，情節輕微，不構成犯罪的；

⑤貪污受賄、徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守情節輕微，不構成犯罪的。

第二節　銀行業監督管理法

一、《銀行業監督管理法》的適用范圍

《銀行業監督管理法》第二條第二款規定：“本法所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。對在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，適用本法對銀行業金融機構監督管理的規定。”

二、《銀行業監督管理法》有關監督管理措施的規定

1．關于違反審慎經營規則的監管措施

（1）責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；

（2）限制分配紅利和其他收入；

（3）限制資產轉讓；

（4）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；

（5）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；

（6）停止批準增設分支機構。

2．關于銀行業金融機構的接管、重組、撤銷和依法宣告破產的監管措施

（1）接管

銀行業金融機構的接管，是指國務院銀行業監督管理機構在銀行業金融機構已經或可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長不得超過2年。

接管的目的是對被接管的銀行業金融機構采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復銀行業金融機構的正常經營能力。

（2）重組

重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案（或重組計劃），通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業金融機構的資本結構，合理解決債務，以便使銀行業金融機構擺脫其所面臨的財務困難，并繼續經營而采取的法律措施。

（3）撤銷

撤銷是指監管部門對經其批準設立的具有法人資格的金融機構依法采取的終止其法人資格的行政強制措施。

（4）依法宣告破產

銀行業金融機構的破產，是指銀行業金融機構符合《中華人民共和國企業破產法》第二條規定的情形，經國務院金融監督管理機構向人民法院提出對該金融機構進行重整或者破產清算的申請后，被人民法院依法宣告破產的法律行為。

3．其他監督管理措施

（1）對與涉嫌違法事項相關的單位和個人進行調查；

（2）審慎性監督管理談話；

（3）強制風險披露；

（4）查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機關凍結有關涉嫌違法資金。

【例1】銀行監管的基本原則不包括（　　）。[2012年安徽農信社]

A．依法原則　 

B．公開原則　 

C．效率原則　 

D．配比性原則

【答案】D

【解析】銀行監管的基本原則包括：依法、公正、公開和效率。

【例2】銀行業監督管理機構查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶必須經（　  ）批準。

A．國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人

B．國務院銀行業監督管理機構或者銀監會市一級以上派出機構負責人

C．地方政府

D．當地公安部門

【答案】A

【解析】根據《銀行業監督管理法》第41條的規定，經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，銀行業監督管理機構有權查詢涉嫌金融違法的銀行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶；對涉嫌轉移或者隱匿違法資金的，經銀行業監督管理機構負責人批準，可以申請司法機關予以凍結。

【例3】按照《銀行業監督管理法》的規定，銀行業金融機構應當嚴格遵守（　　）。

A．資產負債比例管理　 

B．庫存現金管理規定

C．審慎經營規則　 

D．嚴格貸款審查

【答案】C

【解析】根據《銀行業監督管理法》中提出的審慎經營原則的要求，銀行業金融機構應當嚴格遵守審慎經營規則。審慎經營規則包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容。

第三節　商業銀行法

一、存款業務法律規定

1．存款及其辦理原則

存款在法律上的含義分為兩個方面：

（1）從存款人看，存款是單位和個人在存款機構開立賬戶存入貨幣資金的行為；

（2）從存款機構看，存款是金融機構接受存款人的貨幣資金，承擔對存款人定期或不定期支付本息義務的行為。

《商業銀行法》第二十九條第一款規定，商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

2．存款業務的基本法律要求

（1）經營存款業務特許制

未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

（2）以合法正當方式吸收存款

商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款。

（3）依法保護存款人合法權益

商業銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。

3．對單位存款查詢、凍結、扣劃的條件和程序

1993年12月11日，中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部聯合發布《關于查詢、凍結、扣劃企業事業單位、機關、團體銀行存款的通知》，對公安機關、人民法院、人民檢察院查詢、凍結、扣劃單位存款的條件和程序都作了詳細的規定。

（1）查詢單位存款

人民法院因審理或執行案件，人民檢察院、公安機關因查處經濟違法犯罪案件，需要向銀行查詢企事業單位、機關、團體與案件有關的銀行存款或查閱有關的會計憑證、賬簿等資料時，銀行應積極配合。查詢人必須出示本人工作證或執行公務證和出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助查詢存款通知書”，由銀行行長或其他負責人簽字后并指定銀行有關業務部門憑此提供情況和資料，并派專人接待。查詢人不得借走原件，需要的資料可以抄錄、復制或照相，并經銀行蓋章。對銀行提供的情況和資料，應當依法保守秘密。

（2）凍結單位存款

人民法院因審理或執行案件，人民檢察院、公安機關因查處經濟犯罪案件需要凍結企事業單位、機關、團體與案件直接有關的一定數額的銀行存款時，必須出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助凍結存款通知書”及本人工作證或執行公務證，經銀行行長（主任）簽字后，銀行應當立即憑此并按照應凍結資金的性質，凍結當日單位銀行賬戶上的同額存款。如遇被凍結單位銀行賬戶的存款不足凍結數額時，銀行應在六個月的凍結期內，凍結該單位銀行賬戶可以凍結的存款，直至達到需要凍結的數額。銀行在受理凍結單位存款時，應審查“協助凍結存款通知書”填寫的被凍結單位開戶銀行的名稱、戶名和賬號、大小寫金額，發現不符的，應說明原因，退回“通知書”。

被凍結的款項在凍結期限內如需解凍，應以作出凍結決定的人民法院、人民檢察院、公安機關簽發的“解除凍結存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。凍結單位存款的期限不超過六個月。有特殊原因需要延長的，人民法院、人民檢察院、公安機關應當在凍結期滿前辦理繼續凍結手續，每次續凍期限最長不超過六個月。逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。如果凍結單位存款發生失誤，應及時予以糾正，并向被凍結存款的單位作出解釋。被凍結的款項，不屬于贓款的，凍結期間應計付利息，在扣劃時其利息應付給債權單位，屬于贓款的，凍結期向不計付利息。如凍結有誤，解除凍結時應補計凍結期間利息。

（3）扣劃單位存款

人民法院審理或執行案件，人民檢察院、公安機關對查處的經濟犯罪案件作出不予起訴、撤銷案件和結案處理的決定，在執行時，需要銀行協助扣劃單位存款，必須出具縣級（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助扣劃存款通知書”及本人工作證或執行公務證，銀行應當憑此立即扣劃單位的有關存款。

銀行受理扣劃單位存款時，應審查“協助扣劃存款通知書”填寫的被執行單位的開戶銀行名稱、戶名和賬號、大小寫金額，如發現不符，或缺少應附的法律文書副本，以及法律文書副本有關內容與“通知書”的內容不符，應說明原因，退回“通知書”和所附的法律文書副本。

4．存款利率的法律管制

（1）對存款利率的法律管制的主要內容

①中國人民銀行是管理利率的惟一有權機關，其他任何單位無權制定利率；

②各類金融機構和各級人民銀行都必須嚴格遵守和執行國家利率政策和有關規定；

③對擅自提高或者降低存款利率或以變相形式提高、降低存款利率的金融機構，轄區內人民銀行按照有關規定予以處罰；

④依法設立的儲蓄機構及其他金融機構，應當接受人民銀行對利率的管理與監督，有義務如實按人民銀行的要求提供文件、賬簿、統計資料和有關情況，不得隱匿、拒絕或提供虛假情況。

（2）利率違法行為的表現形式

①擅自提高或降低存、貸款利率的；

②變相提高或降低存、貸款利率的；

③擅自或變相以高利率發行債券的；

④其他違反《人民幣利率管理規定》和國家利率政策的。

（3）對利率違法行為的處罰

商業銀行違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款、發放貸款的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

二、授信業務法律規定

授信業務是指商業銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任作出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、擔保等表內外業務。

1．授信原則

（1）合法性原則；

（2）誠實信用原則；

（3）統一授信原則；

（4）統一授權原則。

2．授信審核

（1）貸款人在受理借款人的借款申請后，應當根據借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、經濟效益和發展前景等因素，評定借款人的信用等級；

（2）貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度；

（3）貸款人應當根據業務量、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限。

3．貸款法律制度

（1）貸款的法律含義

貸款是指金融機構依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶返還本金并支付利息的一種信用活動。

（2）貸款法律關系主體

表4-1  借款人和貸款人的權利、義務、限制

 

（3）貸款合同

①貸款合同的概念

貸款合同是指以金融機構為貸款人，接受借款人的申請向借款人提供貸款，由借款人到期返還貸款本金并支付貸款利息的協議。

②貸款合同的內容

貸款合同的主要內容包括：當事人的名稱或者姓名和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限；還款方式；借貸雙方的權利義務；擔保條款；違約責任；雙方認為需要約定的其他事項。

③貸款合同的抗辯

貸款人享有的先履行抗辯權，或稱不安抗辯權，是指負有先履行債務的貸款人在貸款合同簽訂之后，有確切證據證明借款人有下列情形之一：經營狀況嚴重惡化；轉移財產、抽逃資金，以逃避債務；喪失商業信譽；有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形，難以按期歸還貸款時，可以中止（暫時停止）交付約定款項，并要求借款人提供適當擔保。

④貸款合同的保全

依據《合同法》的規定，貸款合同的當事人（尤其是貸款人金融機構）可采取以下保全措施來維護自己的債權：a．代位權；b．撤銷權。

⑤貸款合同的擔保

⑥貸款合同糾紛的解決

三、銀行業務禁止性規定

1．商業銀行向關系人發放信用貸款的禁止

商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。條款所稱關系人是指：（1）商業銀行的董事、監事、高級管理人員、信貸業務人員及其近親屬；（2）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。

2．對商業銀行存貸業務中不正當手段的禁止

目前，我國商業銀行不正當競爭行為的具體表現有：

（1）利率方面的競爭；（2）存款方面的競爭；（3）結算方面的競爭；（4）提供金融信息服務方面的競爭。

《商業銀行法》第七十四條規定，商業銀行有違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段吸收存款、發放貸款情形的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

3．同業拆借業務的禁止

禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。

四、銀行業務限制性規定

1．對同一借款人貸款的限制

對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十。“同一借款人”應該包括同一自然人或同一法人及其控股的，或擔任負責人的子商業銀行。

2．對關系人發放擔保貸款的限制

商業銀行向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。“優于其他借款人同類貸款的條件”是指在發放貸款額度、擔保貸款條件等方面違反公平原則給予關系人較一般借款人優越的條件。

3．對相關金融業務和直接投資的限制

商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，國家另有規定的除外。

4．對結算業務的限制

商業銀行辦理票據承兌、匯兌、委托付款等結算業務，應當按照規定的期限兌現，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規定退票。有關兌現、收付入賬期限的規定應當公布。

【例】商業銀行同行拆借資金只能用于（　　）。

A．固定資產投資　

B．彌補信貸缺口

C．解決頭寸調度中的困難　

D．證券交易

【答案】C

【解析】同業拆借是指金融機構（主要是商業銀行）之間為了調劑資金余缺，利用資金融通過程的時間差、空間差、行際差來調劑資金而進行的短期借貸，只能用于解決頭寸調度中的困難。《商業銀行法》第四十六條規定，同業拆借，應當遵守中國人民銀行的規定。禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。

第四節　反洗錢法

一、洗錢概述

1．洗錢的概念

洗錢是為了掩飾非法收入的真實來源和存在，通過各種手段使非法收入合法化的行為。

表4-2  洗錢的過程

2．洗錢的常見方式

常見的洗錢方式有借用金融機構、藏身于保密天堂、使用空殼公司、利用現金密集行業、偽造商業票據、走私、利用犯罪所得直接購置不動產和動產、通過證券和保險業洗錢等。保密天堂較為典型的國家和地區有瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

【例1】洗錢活動的本質是（　　）。

A．將非法收入合法化 

B．為犯罪活動提供資金支持

C．借助金融機構的金融活動　 

D．獲取更多的非法收益

【答案】A

【例2】（多項選擇題）常見的洗錢方式包括（　　）。

A．走私　 

B．空殼公司

C．借用金融機構　 

D．偽造商業票據

E．通過證券和保險業洗錢

【答案】ABCDE

二、《中華人民共和國反洗錢法》

2006年10月31日，第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議審議通過了《中華人民共和國反洗錢法》（簡稱《反洗錢法》），2007年1月1日起施行。

1．《反洗錢法》的主要內容

（1）規定國務院反洗錢行政主管部門負責全國的反洗錢監督管理工作，明確國務院反洗錢行政主管部門和國務院有關部門、機構的反洗錢職責分工；

（2）明確應履行反洗錢義務的金融機構的范圍及其具體的反洗錢義務；

（3）規定反洗錢調查措施的行使條件、主體、批準程序和期限；

（4）規定開展反洗錢國際合作的基本原則；

（5）明確違反《反洗錢法》應承擔的法律責任，包括反洗錢行政主管部門以及其他依法負有反洗錢監督管理職責的部門、機構從事反洗錢工作的人員的法律責任和金融機構及其直接負責的董事、高級管理人員、直接責任人員的法律責任。

2．反洗錢義務的主要內容

（1）建立反洗錢內部控制制度；

（2）建立客戶身份識別制度；

（3）金融機構應當按照規定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度；

（4）金融機構應當按照規定執行大額交易和可疑交易報告制度；

（5）金融機構應當按照反洗錢預防、監控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工作。

三、《金融機構反洗錢規定》

《金融機構反洗錢規定》，于2007年1月1日起施行。該法規定，中國人民銀行是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的反洗錢工作進行監督管理。中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在各自的職責范圍內履行反洗錢監督管理職責。

中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心，依法履行下列職責：

1．接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告；

2．建立國家反洗錢數據庫，妥善保存金融機構提交的大額交易和可疑交易報告信息；

3．按照規定向中國人民銀行報告分析結果；

4．要求金融機構及時補正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告；

5．經中國人民銀行批準，與境外有關機構交換信息、資料；

6．中國人民銀行規定的其他職責。

四、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》

1．報告主體應報告的交易

（1）大額交易。具體包括：

①單筆或者當日累計人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等值一萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支；

②單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣二百萬元以上或者外幣等值二十萬美元以上的轉賬；

③個人銀行賬戶之間，以及個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣五十萬元以上或者外幣等值十萬美元以上的款項劃轉；

④交易一方為個人、單筆或者當日累計等值一萬美元以上的跨境交易。

（2）可疑交易。

2．免于報告的交易

（1）同一金融機構開立的同一戶名下的定期存款續存、活期存款與定期存款的互轉；

（2）自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換；

（3）交易一方為各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協機關和人民解放軍、武警部隊的（不含其下屬的各類企事業單位）；

（4）金融機構同業拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易；

（5）金融機構在黃金交易所進行的黃金交易；

（6）金融機構內部調撥資金；

（7）國際金融組織和外國政府貸款轉貸業務項下的交易；

（8）國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易；

（9）商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、郵政儲匯機構、政策性銀行發起的稅收、錯賬沖正、利息支付。

【例3】（　　）具體列舉了商業銀行的可疑交易標準。

A．《反洗錢法》　 

B．《銀行業監督管理法》

C．《金融機構反洗錢規定》 

D．《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》　 

【答案】D

【解析】根據中國人民銀行制定的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》具體列舉了一些可疑交易標準，其中適用于商業銀行的有18項，適用于證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司的有13項。

第五節　金融犯罪及刑事責任

一、金融犯罪概述

1．金融犯罪的概念

金融犯罪是指行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，根據《刑法》規定應受懲罰的行為。

2．金融犯罪的種類

表4-3  金融犯罪的種類

3．金融犯罪的構成

（1）犯罪客體

金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。

（2）犯罪客觀方面

金融犯罪的客觀方面表現為違反金融管理法規，非法從事貨幣資金融通活動，危害國家金融管理秩序，情節嚴重的行為。具體內容主要是：

①違反金融管理法規，是金融犯罪突出的客觀特征，是金融犯罪成立的前提和基礎；

②非法從事貨幣資金融通的活動，在客觀方面表現形式多種多樣。

（3）犯罪主體

金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人或者單位作為金融犯罪的主體，均有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機構。

（4）犯罪主觀方面

金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。

二、破壞金融管理秩序罪

破壞金融管理秩序罪，是指違反國家對金融市場監督、管理的法律法規，從事危害國家對貨幣管理、金融機構組織管理、銀行管理的活動，破壞金融市場秩序，金額較大或情節嚴重的行為。

1．危害貨幣管理罪

危害貨幣管理罪主要包括四項犯罪。該主體均是一般主體，即年滿十六周歲，具有辨認控制能力的自然人；客體均為國家的貨幣管理制度。

表4-4  危害貨幣管理罪的定義、犯罪主觀方面、客觀方面

2．破壞金融機構組織管理罪——擅自設立金融機構罪

擅自設立金融機構罪，是指未經國家有關主管部門批準，擅自設立商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。

3．破壞銀行管理罪

表4-5  破壞銀行管理罪的定義、犯罪主客體、主客觀方面、《刑法》規定

  

三、金融詐騙罪

1．金融詐騙罪的含義與特點

金融詐騙罪，是指在金融活動中，違反金融管理法規，采取虛構事實或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數額較大的財物的行為。

金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性，其基本構造是：

（1）主觀上均具有非法占有目的；

（2）客觀上均遵循下列邏輯順序：

①實施虛構事實、隱瞞真相等欺騙行為；

②使受騙者陷入或者強化認識錯誤；

③受騙者因被騙而做出行為人期待的財產處分行為；

④受騙者或者其他人（被害人）遭受財產損失。

2．金融詐騙罪的分類

表4-6  金融詐騙罪的定義、犯罪主客體、主客觀方面、《刑法》規定

  

四、銀行業相關職務犯罪

表4-7  銀行業相關職務犯罪的定義、主客體、主客觀方面及《刑法》規定

 

【例】湖南某儲蓄所出納員楊某，工作期間從他人手中獲得百元面額假幣22200元。后楊某利用職務上的便利，趁儲戶取款之機，先后在給儲戶支付存款時夾帶假幣1600元。案發當日，從被告人楊某的辦公桌內查獲假幣20600元。楊某的犯罪行為是（　　）。

A．持有、使用假幣罪

B．偽造、變造金融票證罪

C．金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

D．非法吸收公眾存款罪

【答案】C

第六節　銀行業從業人員職業操守

一、《銀行業從業人員職業操守》概述

在當前的社會主義市場經濟條件下，要大力倡導以“愛崗敬業、誠實守信、辦事公道、服務群眾、奉獻社會”為主要內容的職業道德。

為規范銀行業從業人員職業行為，提高中國銀行業從業人員整體素質和職業道德水準，建立健康的銀行業企業文化和信用文化，維護銀行業良好信譽，促進銀行業健康發展，制定本職業操守。

二、銀行業從業人員行為規范

1．從業基本準則

（1）誠實信用；（2）守法合規；（3）專業勝任；（4）勤勉盡職；（5）保護商業秘密與客戶隱私；（6）公平競爭。

2．從業人員的職責及與客戶之間的往來

（1）熟知業務；（2）監管規避；（3）遵守崗位職責；（4）信息保密；（5）妥善處理利益沖突；（6）禁止內幕交易；（7）了解客戶；（8）反洗錢；（9）禮貌服務；（10）公平對待所有客戶；（11）風險提示；（12）信息披露；（13）授信盡職；（14）協助執行；（15）禮物收送；（16）娛樂及便利符合行業慣例；（17）妥善處理客戶投訴。

3．從業人員與同事

（1）尊重同事；（2）團結合作；（3）互相監督。

4．從業人員與所在機構

（1）忠于職守；（2）爭議處理，銀行業從業人員對所在機構的紀律處分有異議時，應當按照正常渠道反映和申訴；（3）離職交接，銀行業從業人員離職時，應當按照規定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機構的財物、工作資料和客戶資源，在離職后，仍應恪守誠信，保守原所在機構的商業秘密和客戶隱私；（4）兼職，應當遵守法律法規以及所在機構有關兼職的規定；（5）愛護機構財產；（6）如實報銷費用；（7）合法合規使用電子設備；（8）媒體采訪，應當遵守所在機構關于接受媒體采訪的規定，不擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構對外發布信息；（9）舉報違法行為。

5．銀行業從業人員與同業人員

（1）互相尊重；（2）交流合作；（3）同業競爭：同業間公平、有序競爭原則，不得使用不正當競爭手段；（4）商業保密與知識產權保護。

6．銀行業從業人員與監管者

（1）接受監管；（2）配合現場檢查；（3）配合非現場監管；（4）禁止賄賂及不當便利。

7．懲戒措施

對違反職業操守的銀行業從業人員，所在機構應當視情況給予相應懲戒，情節嚴重的，應通報同業。

【例】以明示或暗示方式向客戶提供規避法律、法規規定的建議，違反了銀行業從業人員（　　）的準則。

A．崗位職責　  B．信息保密　  C．內幕交易　  D．監管規避

【答案】D

【解析】監管規避準則要求銀行業從業人員在業務活動中，應當樹立依法合規意識，不得向客戶明示或暗示規避金融、外匯監管規定。