第二章　銀行主要業(yè)務(wù)

第一節(jié)  負(fù)債業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．關(guān)于活期存款說法，下列選項(xiàng)中表述最不正確的是（　　）。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．多用于支付和交易用途，所以又稱交易賬戶

B．可使用支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電子手段來進(jìn)行支付

C．銀行對(duì)存款客戶一般不支付利息并向其收取手續(xù)費(fèi)

D．活期存款期限較短，銀行一定不能長(zhǎng)期使用

【答案】D

【解析】活期存款又稱支票賬戶或交易賬戶，多用于支付和交易用途，支付方式多樣，主要形式有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證等。由于該類存款存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，所費(fèi)成本較高，因此商業(yè)銀行一般都不支付利息，有時(shí)甚至還要收取一定的手續(xù)費(fèi)。對(duì)于活期存款，雖然期限較短，但銀行總能獲得較穩(wěn)定的存款余額。故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

2．下列各項(xiàng)中，不屬于存款性公司負(fù)債業(yè)務(wù)的是（　　）。[中國銀行真題]

A．存款

B．借貸

C．發(fā)行金融債券

D．流通中的通貨

【答案】D

【解析】存款性公司負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括借貸、存款、資本和發(fā)行證券等。流通中的通貨不是存款性公司的負(fù)債業(yè)務(wù)。

3．商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債是（　　）。

A．發(fā)行債券

B．吸收存款

C．同業(yè)拆借

D．再貸款

【答案】B

【解析】吸收存款是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。與其他主動(dòng)借入資金相比較，存款被稱為銀行的“被動(dòng)型負(fù)債”。

4．按照存款來源的信用創(chuàng)造性質(zhì)劃分，存款可分為（　  ）。

A．對(duì)公存款和原始存款

B．對(duì)公存款和對(duì)私存款

C．原始存款和派生存款

D．定期存款和活期存款

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行存款可以從不同角度進(jìn)行不同分類：按存款的持有人不同分為財(cái)政性存款、個(gè)人存款和同業(yè)存款；按存款的來源和性質(zhì)不同分為原始存款和派生存款；按存款的幣種不同分為本幣存款和外幣存款；按能否簽發(fā)支票不同分為交易存款和非交易存款。

5．銀行的活期存款人通知銀行在其存款額度內(nèi)無條件支付一定金額給持票人的書面憑證是（　　）。

A．支票

B．匯票

C．本票

D．存單

【答案】A

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，我國的票據(jù)包括匯票、本票和支票。其中，支票是由出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

6．原始存款是商業(yè)銀行吸收的（　  ）的存款。

A．增加其基礎(chǔ)貨幣

B．增加其貸款規(guī)模

C．增加其準(zhǔn)備金

D．增加其負(fù)債

【答案】C

【解析】原始存款是指商業(yè)銀行吸收的、能夠增加其準(zhǔn)備金的存款，包括銀行吸收的現(xiàn)金存款以及中央銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款所形成的存款兩部分。

7．法定存款準(zhǔn)備金率越高，存款擴(kuò)張倍數(shù)（　　）。[2008年中國人民銀行真題]

A．越小

B．越大

C．不變

D．為零

【答案】A

【解析】存款擴(kuò)張倍數(shù)即貨幣乘數(shù)，是指貨幣供給量對(duì)基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)系。存款擴(kuò)張倍數(shù)=1/（法定存款準(zhǔn)備金率＋超額存款準(zhǔn)備金率＋現(xiàn)金率），法定存款準(zhǔn)備金率越高，存款擴(kuò)張倍數(shù)越小。

二、多項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括（　　）。[農(nóng)村信用社真題]

A．同業(yè)拆借

B．同業(yè)存放

C．向中央銀行貸款

D．回購協(xié)議

E．發(fā)行金融債券

【答案】ACDE

【解析】商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括：向中央銀行借款；向銀行同業(yè)拆借；回購協(xié)議；市場(chǎng)借款（發(fā)行金融債券）。B項(xiàng)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

2．關(guān)于存款類金融機(jī)構(gòu)的存款說法，下列選項(xiàng)正確的有（　　）。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．存款是其主要資金來源

B．存款是實(shí)現(xiàn)其職能的前提

C．存款是決定其盈利水平的重要因素之一

D．通過存款活動(dòng)，為其與社會(huì)各界的溝通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】對(duì)于存款類金融機(jī)構(gòu)來說，存款是資金的主要來源，也是其獲得盈利，實(shí)現(xiàn)職能的前提和基礎(chǔ)，存款的多少跟盈利直接相關(guān)。存款是這類金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)溝通的一種重要渠道。

3．存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶可以進(jìn)行下列哪些資金的管理與使用？（　　）[中國銀行、中國建設(shè)銀行真題]

A．基本建設(shè)資金

B．證券交易結(jié)算資金

C．信托基金

D．職工工資

E．儲(chǔ)蓄存款

【答案】ABC

【解析】專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用賬戶管理除ABC三項(xiàng)外，還包括更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、期貨交易保證金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金等。職工工資和儲(chǔ)蓄存款應(yīng)開立基本存款賬戶。

4．與傳統(tǒng)的定期存單相比，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單具有的特點(diǎn)有（　　）。

A．記名并可轉(zhuǎn)讓流通

B．存單金額不固定，由存款人意愿決定

C．不可提前支取，只能在二級(jí)市場(chǎng)上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)包括下列三個(gè)方面：①通常不記名，不能提前支取，可以在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓；②大額存單按標(biāo)準(zhǔn)單位發(fā)行，面額較大；③發(fā)行者多為大銀行；期限多在一年以內(nèi)。

5．下列選項(xiàng)中，屬于存款類金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)型負(fù)債的有（　　）。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．再貼現(xiàn)

B．同業(yè)拆借

C．發(fā)行金融債券

D．發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行的非存款業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行吸收各種非存款資金的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)常被稱為商業(yè)銀行的“主動(dòng)型負(fù)債”。商業(yè)銀行的非存款資金可以劃分為短期借入資金和長(zhǎng)期借入資金。商業(yè)銀行的短期借入資金業(yè)務(wù)包括同業(yè)拆借、回購、向中央銀行借款（包括再貼現(xiàn)和再貸款）、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、向國際金融市場(chǎng)借款等。

三、判斷題

1．人民幣活期存款以10元起存，外幣活期存款起存金額不低于人民幣20元的等值外匯。（　　）[民生銀行真題]

【答案】×

【解析】人民幣活期存款以1元起存，外幣活期存款起存金額不低于人民幣20元的等值外匯。

2．企業(yè)事業(yè)單位根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立多個(gè)基本賬戶。（　　）

【答案】×

【解析】企事業(yè)單位只能開立一個(gè)基本賬戶。

3．一般金融機(jī)構(gòu)是由負(fù)債業(yè)務(wù)決定資產(chǎn)運(yùn)用。（　　）[2011年招商銀行真題]

【答案】√

【解析】對(duì)中央銀行來講，是先有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，然后才有負(fù)債業(yè)務(wù)，即資產(chǎn)創(chuàng)造負(fù)債。與之相反，一般金融機(jī)構(gòu)是由負(fù)債業(yè)務(wù)決定資產(chǎn)運(yùn)用，主要包括中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的貸款，同時(shí)還包括再貸款、再貼現(xiàn)以及相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)。

4．儲(chǔ)蓄卡是借記卡。（　　）

【答案】√

【解析】借記卡是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)）沒有透支功能的銀行卡。按其功能的不同，可分為轉(zhuǎn)帳卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡及儲(chǔ)值卡。

5．一般存款賬戶只能用于結(jié)算及現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。（　　）[中國工商銀行真題]

【答案】√

【解析】現(xiàn)金支取可通過基本存款賬戶。

第二節(jié)  資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)要以評(píng)估借款人的（　　）為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。[2010年河北省農(nóng)村信用社真題]

A．社會(huì)關(guān)系

B．信用狀況

C．還款能力

D．擔(dān)保程度

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮以下因素：①借款人的還款能力；②借款人的還款記錄；③借款人的還款意愿；④貸款項(xiàng)目的盈利能力；⑤貸款的擔(dān)保；⑥貸款償還的法律責(zé)任；⑦銀行的信貸管理狀況。對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

2．按照貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。這類貸款屬于（　　）。[2011年農(nóng)村信用社真題]

A．逾期貸款

B．次級(jí)貸款

C．關(guān)注貸款

D．可疑貸款

【答案】D

【解析】可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

3．下列業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（　  ）。

A．銀行同業(yè)拆借

B．回購協(xié)議

C．票據(jù)貼現(xiàn)

D．信托業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其集中的貨幣資金從事放款、投資（證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資）、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等的業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)，各類存款，中間業(yè)務(wù)等。

4．貸款可用于（　　）。

A．支付應(yīng)付賬款

B．支付職工工資

C．上繳稅收

D．從事股本權(quán)益性投資

【答案】A

【解析】貸款是用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，要遵守安全性、流動(dòng)性、效益性原則。貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后經(jīng)過一個(gè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期（貨幣-商品-增值后貨幣），再回到銀行的手里。貸款支付應(yīng)付帳款其實(shí)質(zhì)上是購買商品，購買回來的商品（經(jīng)過再加工）再銷售出去，可回籠貨款。所以，貸款可用于支付應(yīng)付賬款，而其他選項(xiàng)則不是貸款用途和目的所能直接允許的。

5．目前我國銀行的存貸款利率由（　　）決定。[2010年湖北省農(nóng)村信用社真題]

A．商業(yè)銀行

B．中國人民銀行

C．財(cái)政部

D．市場(chǎng)變動(dòng)

【答案】B

【解析】目前，我國的存貸款利率尚未市場(chǎng)化，由我國的中央銀行——中國人民銀行統(tǒng)一管控。

6．對(duì)同一借款客戶的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（　  ）。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一個(gè)借款客戶貸款余額／資本余額≤10%；對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%；銀行資本充足率不得低于8%。

7．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限的（　　）；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過（　　）。[2010年江蘇省農(nóng)村信用社真題]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限的一半，長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不超過3年。

8．我國貸款質(zhì)量指標(biāo)中的不良貸款率，即不良貸款期末余額與各項(xiàng)貸款期末余額之比不得高于（　　）。[2008年農(nóng)村信用社真題]

A．5%

B．15%

C．25%

D．35%

【答案】B

【解析】逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款合為我國銀行不良貸款。根據(jù)人民銀行規(guī)定，在我國貸款質(zhì)量指標(biāo)中分別有：逾期貸款期末余額／各項(xiàng)貸款期末余額≤8%：呆滯貸款期末余額／各項(xiàng)貸款期末余額≤5%；呆賬貸款期末余額／各項(xiàng)貸款期末余額≤2%。

二、多項(xiàng)選擇題

1．各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照謹(jǐn)慎性原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備包括（　　）。

A．一般準(zhǔn)備

B．非常準(zhǔn)備

C．專項(xiàng)準(zhǔn)備

D．特種準(zhǔn)備

【答案】ACD

【解析】商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備主要包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。

2．不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的（　　）。[2009年農(nóng)村信用社真題]

A．展期貸款

B．逾期貸款

C．呆滯貸款

D．呆賬貸款

【答案】BCD

【解析】根據(jù)《貸款通則》第三十七條規(guī)定，不良貸款包括貸款人的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

3．關(guān)于貸款利息管理，下列表述正確的有（　  ）。

A．貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則

B．對(duì)于逾期貸款，貸款人不得帶有懲罰性地加收利息

C．貸款貼息中應(yīng)補(bǔ)貼的貸款利息，由中國人民銀行決定各商業(yè)銀行平均承擔(dān)的數(shù)額

D．對(duì)于逾期貸款，貸款人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】貸款利息主要內(nèi)容包括：①貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中標(biāo)明，在借款合同中注明的利息率就是雙方約定的利息率；②對(duì)于逾期貸款，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息；③貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息；④展期貸款利率按簽訂延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內(nèi)均按新的利率檔次計(jì)收利息；⑤貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則；⑥除國務(wù)院外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

4．（　　）是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款。[農(nóng)村信用社真題]

A．辛迪加貸款

B．銀團(tuán)貸款

C．項(xiàng)目貸款

D．貿(mào)易融資貸款

【答案】AB

【解析】銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參加組成的銀行集團(tuán)；采用同一貸款協(xié)議向同一借款人提供融資時(shí)又稱辛迪加貸款。

5．貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款，對(duì)同時(shí)滿足下列哪幾項(xiàng)條件的，應(yīng)視為正常貸款（　　）。[2010年貴州省農(nóng)村信用社真題]

A．借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息

B．重新辦理了貸款手續(xù)

C．貸款擔(dān)保有效

D．屬于周轉(zhuǎn)性貸款

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)人民銀行規(guī)定，借新還舊貸款必須同時(shí)滿足四個(gè)條件：①借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；②重新辦理貸款手續(xù)；③貸款抵押、擔(dān)保有效；④屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

6．貸款“三查”制度是指（　　）。

A．貸前調(diào)查

B．貸時(shí)審查

C．貸后檢查

D．貸中復(fù)查

【答案】ABC

【解析】貸款“三查”制度是指貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。通過實(shí)施貸款“三查”，有利于貸款人較為全面地了解和掌握借款人經(jīng)營(yíng)狀況以及貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時(shí)，貸款“三查”制度執(zhí)行情況，也是在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究或免責(zé)的重要依據(jù)。

三、判斷題

1．凡是金融機(jī)構(gòu)都能從事存款和貸款業(yè)務(wù)。（　　）

【答案】×

【解析】金融機(jī)構(gòu)包括銀行系統(tǒng)和非銀行系統(tǒng)。非銀行的金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)公司、證券公司等，不能從事存貸款業(yè)務(wù)。

2．企業(yè)及個(gè)體工商戶流動(dòng)資金貸款期限最長(zhǎng)不得超過一年。（　　）

【答案】√

3．委托貸款中，貸款人即為委托人，只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（　　）

【答案】×

【解析】委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人包括政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等。

4．借款人不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。（　　）

【答案】√

5．離岸金融業(yè)務(wù)是屬于批發(fā)性銀行業(yè)務(wù)，存貸款金額大，交易對(duì)象通常是銀行及跨國公司，而與個(gè)人無關(guān)。

【答案】√

【解析】離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，對(duì)象主要包括：境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的個(gè)人、法人（含在境外注冊(cè)的中資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國際組織，為非居民服務(wù)的金融活動(dòng)，其交易對(duì)象通常是銀行及跨國公司，存貸款金額大，屬于批發(fā)性銀行業(yè)務(wù)，個(gè)人投資者可以通過機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。

第三節(jié)  中間業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度，其本質(zhì)是（　　）。[云南省農(nóng)村信用社真題]

A．吸收存款，融通資金

B．受人之托，代人理財(cái)

C．項(xiàng)目融資

D．規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放貸款

【答案】B

【解析】信托即受人之托、代人理財(cái)，是指在信任的基礎(chǔ)上，委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為。

2．銀行保函不包括（　　）。

A．融資類保函

B．信用類保函

C．付款保函

D．商業(yè)保函

【答案】D

【解析】銀行保函是商業(yè)銀行憑借自身的資金實(shí)力和業(yè)務(wù)條件，接受客戶申請(qǐng)，向受益人開出的擔(dān)保。常見的保函有：融資類保函、信用類保函、付款保函、租賃與補(bǔ)償貿(mào)易保函等。

3．信用卡的使用體現(xiàn)著銀行的一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是（　　）。[2010年云南省農(nóng)村信用社、恒豐銀行真題、吉林省農(nóng)村信用社]

A．發(fā)行貨幣

B．發(fā)行債券

C．轉(zhuǎn)賬結(jié)算

D．調(diào)節(jié)利率

【答案】C

【解析】信用卡不提倡取現(xiàn)，是一種非現(xiàn)金交易付款方式。

4．下面關(guān)于銀行匯票說法不正確的是（　　）。[2010年農(nóng)村信用社真題]

A．銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票人

B．銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金

C．遠(yuǎn)期銀行匯票需有銀行在票面上承諾到期付款“承兌”字樣并簽章后方可生效

D．銀行匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓

【答案】A

【解析】銀行匯票是由出票銀行簽名出具，要求受票人（付款人）于見票時(shí)或于規(guī)定的日期或于將來可確定的時(shí)間內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定數(shù)額金錢的書面支付命令。銀行匯票結(jié)算的出票人是指簽發(fā)匯票的銀行；付款人是指負(fù)責(zé)向收款人支付款項(xiàng)的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個(gè)銀行，如都是中國工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人實(shí)際上為同一個(gè)人；如果出票人和付款人不屬于同一個(gè)銀行，而是兩個(gè)不同銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人為兩個(gè)人。銀行匯票既可以用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金。

5．商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)不包括（　  ）。

A．代發(fā)工資

B．代理財(cái)政性存款

C．代理財(cái)政投資

D．代銷開放式基金

【答案】C

【解析】銀行代收代付業(yè)務(wù)主要包括代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。代理財(cái)政性存款是商業(yè)銀行代理中央銀行的業(yè)務(wù)，代銷開放式基金是商業(yè)銀行的其他代理業(yè)務(wù)。

6．商業(yè)銀行不動(dòng)用自有資金，為顧客提供各類服務(wù)的業(yè)務(wù)是（　　）。[2008年農(nóng)村信用社真題]

A．負(fù)債業(yè)務(wù)

B．證券業(yè)務(wù)

C．中間業(yè)務(wù)

D．同業(yè)拆借業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù),是銀行不需動(dòng)用自己的資金，提供各種金融服務(wù)并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起構(gòu)成商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)。

7．匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是（　  ）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】A

【解析】匯兌是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式；托收承付是指根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式；委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式；定期借記是指當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務(wù)，主要用于公共事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款和學(xué)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的支出。

8．根據(jù)購銷合同由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式是（　　）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】B

【解析】①匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式；②托收承付是根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式；③委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式；④定期借記主要用于公共事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款和學(xué)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的支出。

二、多項(xiàng)選擇題

1．票據(jù)記載事項(xiàng)中，屬于不得更改的事項(xiàng)有（　　）。[中國銀行、2008年農(nóng)村信用社真題]

A．金額

B．收款人名稱

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》第九條規(guī)定，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

2．現(xiàn)行的結(jié)算方式包括（　　）。[興業(yè)銀行、2010年農(nóng)村信用社、2010年農(nóng)村信用社、中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．銀行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】現(xiàn)行的結(jié)算方式主要包括銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌結(jié)算、委托收款、托收承付、信用卡結(jié)算等。

3．福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口商有哪些好處？（　  ）

A．消除利率風(fēng)險(xiǎn)

B．改善現(xiàn)金流量

C．節(jié)約管理費(fèi)用

D．轉(zhuǎn)移企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】ABCD

【解析】福費(fèi)廷是一種無追索權(quán)的貿(mào)易融資便利：①包買商（商業(yè)銀行）提供的是固定融資利率，出口商可以在談判前向包買商詢價(jià)，能夠正確估價(jià)并轉(zhuǎn)嫁融資成本，即A項(xiàng)“消除利率風(fēng)險(xiǎn)”；②將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于出口商改善財(cái)務(wù)狀況和清償能力，從而避免資金占?jí)海M(jìn)一步提高籌資能力，即B項(xiàng)“改善現(xiàn)金流量”；③出口商不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款舊收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用；④出口商一旦取得融資款項(xiàng)，就不必再對(duì)債務(wù)人償債與否負(fù)責(zé)，即D項(xiàng)“轉(zhuǎn)移企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。

4．下列銀行保函業(yè)務(wù)中，屬于融資類保函的有（　　）。[中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．延期付款保函

B．授信額度保函

C．即期付款保函

D．預(yù)付款保函

E．有價(jià)證券保付保函

【答案】ABE

【解析】融資類保函的種類包括：借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

5．下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)的有（　  ）。

A．自由度較大

B．透明度差

C．高杠桿作用

D．風(fēng)險(xiǎn)高

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不運(yùn)用或者少運(yùn)用自己的資金，不直接增加表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債，利用自身優(yōu)勢(shì)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其特點(diǎn)表現(xiàn)為自由度較大、透明度差、高杠桿作用和多數(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。

6．下列關(guān)于票據(jù)背書的說法，正確的有（　　）。[2010年農(nóng)村信用社真題]

A．背書未記載日期的，視同在票據(jù)到期日前背書

B．票據(jù)背書可加附粘單，但要求粘單上的第一記載人應(yīng)在粘接處簽章

C．背書必須記載被背書人名稱

D．以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)

【答案】ABCD

【解析】票據(jù)背書就是在可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)后進(jìn)行填寫所接收票據(jù)單位的信息，加蓋印鑒進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定，以上四項(xiàng)都是正確的說法。

7．目前非現(xiàn)金結(jié)算方式主要有（　  ）。

A．匯兌

B．委托收款

C．托收承付

D．信用證

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非現(xiàn)金結(jié)算是指不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項(xiàng)從付款單位（或個(gè)人）的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個(gè)人）的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。主要方式包括匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

三、判斷題

1．劃線支票不能由持票人直接提取現(xiàn)金。（　　）[2011年農(nóng)村信用社真題]

【答案】√

【解析】支票分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票三類，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用來轉(zhuǎn)賬，而不劃線的普通支票既能用于支取現(xiàn)金又能用來轉(zhuǎn)賬，劃線支票只能用來轉(zhuǎn)賬不能支取現(xiàn)金。

2．中間業(yè)務(wù)能給商業(yè)銀行帶來低成本的穩(wěn)定收入來源，有利于提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力和促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。（　　）[交通銀行真題]

【答案】√

【解析】商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)廣義上是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，主要是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，不會(huì)占用大量資金，因此成本低收入穩(wěn)定。

3．商業(yè)票據(jù)的背書人對(duì)票據(jù)不負(fù)有連帶責(zé)任。（　　）[中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

【答案】×

【解析】背書人在出票人到期不能付款時(shí)，背書人必須承擔(dān)連帶償付責(zé)任。

4．從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是即期票據(jù)貼現(xiàn)。（　　）[交通銀行真題]

【答案】×

【解析】福費(fèi)廷是基于真實(shí)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期票據(jù)，主要提供中長(zhǎng)期貿(mào)易融資。

5．匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（　　） [中國銀行真題]

【答案】×

【解析】匯票是指由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時(shí)或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，其中商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。