第二章　銀行主要業務

第一節　負債業務

一、單項選擇題

1．商業銀行的被動負債是（　　）。

A．發行債券

B．吸收存款

C．同業拆借

D．再貸款

【答案】B

【解析】吸收存款是銀行業務發展的重要基礎。與其他主動借入資金相比較，存款被稱為銀行的“被動型負債”。

2．下列各項中，不屬于存款性公司負債業務的是（　　）。[中國銀行真題]

A．存款

B．借貸

C．發行金融債券

D．流通中的通貨

【答案】D

【解析】存款性公司負債業務主要包括借貸、存款、資本和發行證券等。流通中的通貨不是存款性公司的負債業務。

3．關于活期存款說法，下列選項中表述最不正確的是（　　）。[2010年山西省農村信用社真題]

A．多用于支付和交易用途，所以又稱交易賬戶

B．可使用支票、匯票、電話轉賬或其他電子手段來進行支付

C．銀行對存款客戶一般不支付利息并向其收取手續費

D．活期存款期限較短，銀行一定不能長期使用

【答案】D

【解析】活期存款又稱支票賬戶或交易賬戶，多用于支付和交易用途，支付方式多樣，主要形式有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證等。由于該類存款存取頻繁，手續復雜，所費成本較高，因此商業銀行一般都不支付利息，有時甚至還要收取一定的手續費。對于活期存款，雖然期限較短，但銀行總能獲得較穩定的存款余額。故D項說法錯誤。

4．按照存款來源的信用創造性質劃分，存款可分為（　　）。

A．對公存款和原始存款

B．對公存款和對私存款

C．原始存款和派生存款

D．定期存款和活期存款

【答案】C

【解析】商業銀行存款可以從不同角度進行不同分類：按存款的持有人不同分為財政性存款、個人存款和同業存款；按存款的來源和性質不同分為原始存款和派生存款；按存款的幣種不同分為本幣存款和外幣存款；按能否簽發支票不同分為交易存款和非交易存款。

5．銀行的活期存款人通知銀行在其存款額度內無條件支付一定金額給持票人的書面憑證是（　　）。

A．支票

B．匯票

C．本票

D．存單

【答案】A

【解析】根據《票據法》的規定，我國的票據包括匯票、本票和支票。其中，支票是由出票人簽發，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

6．原始存款是商業銀行吸收的（　　）的存款。

A．增加其基礎貨幣

B．增加其貸款規模

C．增加其準備金

D．增加其負債

【答案】C

【解析】原始存款是指商業銀行吸收的、能夠增加其準備金的存款，包括銀行吸收的現金存款以及中央銀行對商業銀行貸款所形成的存款兩部分。

7．法定存款準備金率越高，存款擴張倍數（　　）。[2008年中國人民銀行真題]

A．越小

B．越大

C．不變

D．為零

【答案】A

【解析】存款擴張倍數即貨幣乘數，是指貨幣供給量對基礎貨幣的倍數關系。存款擴張倍數=1/（法定存款準備金率+超額存款準備金率+現金率），法定存款準備金率越高，存款擴張倍數越小。

二、多項選擇題

1．商業銀行的借款業務包括（　　）。[農村信用社真題]

A．同業拆借

B．同業存放

C．向中央銀行貸款

D．回購協議

E．發行金融債券

【答案】ACDE

【解析】商業銀行的借款業務包括：向中央銀行借款；向銀行同業拆借；回購協議；市場借款（發行金融債券）。B項屬于商業銀行的資產業務。

2．關于存款類金融機構的存款說法，下列選項正確的有（　　）。[2010年山西省農村信用社真題]

A．存款是其主要資金來源

B．存款是實現其職能的前提

C．存款是決定其盈利水平的重要因素之一

D．通過存款活動，為其與社會各界的溝通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】對于存款類金融機構來說，存款是資金的主要來源，也是其獲得盈利，實現職能的前提和基礎，存款的多少跟盈利直接相關。存款是這類金融機構和社會溝通的一種重要渠道。

3．存款人申請開立專用存款賬戶可以進行下列哪些資金的管理與使用？（　　）[中國銀行、中國建設銀行真題]

A．基本建設資金

B．證券交易結算資金

C．信托基金

D．職工工資

E．儲蓄存款

【答案】ABC

【解析】專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用賬戶管理除ABC三項外，還包括更新改造資金、財政預算外資金、糧棉油收購資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業資金、政策性房地產開發資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金等。職工工資和儲蓄存款應開立基本存款賬戶。

4．與傳統的定期存單相比，大額可轉讓定期存單具有的特點有（　　）。

A．記名并可轉讓流通

B．存單金額不固定，由存款人意愿決定

C．不可提前支取，只能在二級市場上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大額可轉讓定期存單的特點包括下列三個方面：①通常不記名，不能提前支取，可以在二級市場上轉讓；②大額存單按標準單位發行，面額較大；③發行者多為大銀行；期限多在一年以內。

5．下列選項中，屬于存款類金融機構主動型負債的有（　　）。[2010年山西省農村信用社真題]

A．再貼現

B．同業拆借

C．發行金融債券

D．發行大額可轉讓定期存單

【答案】ABCD

【解析】商業銀行的非存款業務，是指商業銀行吸收各種非存款資金的業務，這些業務常被稱為商業銀行的“主動型負債”。商業銀行的非存款資金可以劃分為短期借入資金和長期借入資金。商業銀行的短期借入資金業務包括同業拆借、回購、向中央銀行借款（包括再貼現和再貸款）、發行大額可轉讓定期存單、向國際金融市場借款等。

第二節　資產業務

一、單項選擇題

1．貸款可用于（　　）。

A．支付應付賬款

B．支付職工工資

C．上繳稅收

D．從事股本權益性投資

【答案】A

【解析】貸款是用于企業生產經營的，要遵守安全性、流動性、效益性原則。貸款進入企業生產經營后經過一個資產轉換周期（貨幣-商品-增值后貨幣），再回到銀行的手里。貸款支付應付帳款其實質上是購買商品，購買回來的商品（經過再加工）再銷售出去，可回籠貨款。所以，貸款可用于支付應付賬款，而其他選項則不是貸款用途和目的所能直接允許的。

2．按照貸款風險管理的規定，借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。這類貸款屬于（　　）。[2011年農村信用社真題]

A．逾期貸款

B．次級貸款

C．關注貸款

D．可疑貸款

【答案】D

【解析】可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

3．下列業務屬于商業銀行資產業務的是（　　）。

A．銀行同業拆借

B．回購協議

C．票據貼現

D．信托業務

【答案】C

【解析】資產業務是指商業銀行運用其集中的貨幣資金從事放款、投資（證券投資、現金資產投資、固定資產投資）、租賃、買賣外匯、票據貼現等的業務，負債業務，各類存款，中間業務等。

4．對貸款進行分類時要以評估借款人的（　　）為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。[2010年河北省農村信用社真題]

A．社會關系

B．信用狀況

C．還款能力

D．擔保程度

【答案】C

【解析】商業銀行對貸款進行分類，應主要考慮以下因素：①借款人的還款能力；②借款人的還款記錄；③借款人的還款意愿；④貸款項目的盈利能力；⑤貸款的擔保；⑥貸款償還的法律責任；⑦銀行的信貸管理狀況。對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。

5．目前我國銀行的存貸款利率由（　　）決定。[2010年湖北省農村信用社真題]

A．商業銀行

B．中國人民銀行

C．財政部

D．市場變動

【答案】B

【解析】目前，我國的存貸款利率尚未市場化，由我國的中央銀行——中國人民銀行統一管控。

6．銀行系統吸收的、能增加其存款準備金的存款，稱為(　  )[2010年中國人民銀行真題]

A．派生存款　  　 

B．原始存款

C．現金存款　  　

D．支票存款

【答案】B

【解析】原始存款是指商業銀行吸收的、能夠增加其準備金的存款，包括銀行吸收的現金存款和中央銀行對商業銀行貸款所形成的存款。

7．短期貸款展期期限累計不得超過原貸期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸期限的（　　）；長期貸款展期期限累計不得超過（　　）。[2010年江蘇省農村信用社真題]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根據我國《貸款通則》的規定，中期貸款展期期限累計不得超過原貸期限的一半，長期貸款展期期限累計不超過3年。

8．對同一借款客戶的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過（　　）。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一個借款客戶貸款余額／資本余額≤10%；對最大十家客戶發放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%；銀行資本充足率不得低于8%。

二、多項選擇題

1．各商業銀行應當按照謹慎性原則，合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失準備。貸款損失準備包括（　　）。

A．一般準備

B．非常準備

C．專項準備

D．特種準備

【答案】ACD

【解析】商業銀行的貸款損失準備主要包括一般準備、專項準備和特種準備。

2．（　　）是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款。[農村信用社真題]

A．辛迪加貸款

B．銀團貸款

C．項目貸款

D．貿易融資貸款

【答案】AB

【解析】銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行與非銀行金融機構參加組成的銀行集團；采用同一貸款協議向同一借款人提供融資時又稱辛迪加貸款。

3．關于貸款利息管理，下列表述正確的有（　　）。

A．貸款貼息應當堅持“誰確定誰貼息”的原則

B．對于逾期貸款，貸款人不得帶有懲罰性地加收利息

C．貸款貼息中應補貼的貸款利息，由中國人民銀行決定各商業銀行平均承擔的數額

D．對于逾期貸款，貸款人應當按照規定帶有懲罰性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】貸款利息主要內容包括：①貸款人應當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中標明，在借款合同中注明的利息率就是雙方約定的利息率；②對于逾期貸款，應當按照規定帶有懲罰性地合法加收利息；③貸款人和借款人應當按照借款合同和中國人民銀行有關計息規定按期計收或交付利息；④展期貸款利率按簽訂延期合同之日的中國人民銀行的規定執行。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內均按新的利率檔次計收利息；⑤貸款貼息應當堅持“誰確定誰貼息”的原則；⑥除國務院外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。

4．目前，我國商業銀行的主要資產是（　　）。

A．債券

B．呆賬準備金

C．貸款

D．房地產，

【答案】C

【解析】信貸資產是指銀行所發放的各種貸款所形成的資產業務。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的項目，在資產業務中所占比重最大。因此C項為正確答案。

5．貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款，對同時滿足下列哪幾項條件的，應視為正常貸款（　　）。[2010年貴州省農村信用社真題]

A．借款人生產經營活動正常，能按時支付利息

B．重新辦理了貸款手續

C．貸款擔保有效

D．屬于周轉性貸款

【答案】ABCD

【解析】根據人民銀行規定，借新還舊貸款必須同時滿足四個條件：①借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；②重新辦理貸款手續；③貸款抵押、擔保有效；④屬于周轉性貸款。

6．貸款“三查”制度是指（　　）。

A．貸前調查

B．貸時審查

C．貸后檢查

D．貸中復查

【答案】ABC

【解析】貸款“三查”制度是指貸前調查、貸時審查和貸后檢查。通過實施貸款“三查”，有利于貸款人較為全面地了解和掌握借款人經營狀況以及貸款的風險情況，及時發現風險隱患，采取相應風險防范和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款“三查”制度執行情況，也是在貸款出現風險后，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據。

第三節　中間業務

一、單項選擇題

1．下面關于銀行匯票說法不正確的是（　　）。[2010年農村信用社真題]

A．銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票人

B．銀行匯票不能用于支取現金

C．遠期銀行匯票需有銀行在票面上承諾到期付款“承兌”字樣并簽章后方可生效

D．銀行匯票一律記名，允許背書轉讓

【答案】A

【解析】銀行匯票是由出票銀行簽名出具，要求受票人（付款人）于見票時或于規定的日期或于將來可確定的時間內，向收款人或持票人無條件支付一定數額金錢的書面支付命令。銀行匯票結算的出票人是指簽發匯票的銀行；付款人是指負責向收款人支付款項的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個銀行，如都是中國工商銀行的分支機構，則出票人和付款人實際上為同一個人；如果出票人和付款人不屬于同一個銀行，而是兩個不同銀行的分支機構，則出票人和付款人為兩個人。銀行匯票既可以用于轉帳結算，也可以支取現金。

2．銀行保函不包括（　　）。

A．融資類保函

B．信用類保函

C．付款保函

D．商業保函

【答案】D

【解析】銀行保函是商業銀行憑借自身的資金實力和業務條件，接受客戶申請，向受益人開出的擔保。常見的保函有：融資類保函、信用類保函、付款保函、租賃與補償貿易保函等。

3．信用卡的使用體現著銀行的一項業務活動，這項業務活動是（　　）。[2010年云南省農村信用社、恒豐銀行真題、吉林省農村信用社]

A．發行貨幣

B．發行債券

C．轉賬結算

D．調節利率

【答案】C

【解析】信用卡不提倡取現，是一種非現金交易付款方式。

4．信托是隨著商品經濟的發展而出現的一種財產管理制度，其本質是（　　）。[云南省農村信用社真題]

A．吸收存款，融通資金

B．受人之托，代人理財

C．項目融資

D．規避風險，發放貸款

【答案】B

【解析】信托即受人之托、代人理財，是指在信任的基礎上，委托人將其財產權委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產進行管理或者處分的行為。

5．商業銀行的代理業務不包括（　　）。

A．代發工資

B．代理財政性存款

C．代理財政投資

D．代銷開放式基金

【答案】C

【解析】銀行代收代付業務主要包括代理各項公用事業收費、代理行政事業性收費和財政性收費、代發工資、代扣住房按揭消費貸款等。代理財政性存款是商業銀行代理中央銀行的業務，代銷開放式基金是商業銀行的其他代理業務。

6．商業銀行不動用自有資金，為顧客提供各類服務的業務是（　　）。[2008年農村信用社真題]

A．負債業務

B．證券業務

C．中間業務

D．同業拆借業務

【答案】C

【解析】商業銀行的中間業務是指商業銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續費的業務,是銀行不需動用自己的資金，提供各種金融服務并據以收取手續費的業務。其與資產業務、負債業務一起構成商業銀行的三大業務。

7．匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式是（　　）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】A

【解析】匯兌是指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式；托收承付是指根據購銷合同，由銷貨單位發貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項，由購貨單位向銀行承諾付款的結算方式；委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式；定期借記是指當事各方按照事先簽訂的協議，定期發生的批量扣款業務，主要用于公共事業費、保險費、稅款和學費等各項費用的支出。

8．根據購銷合同由銷貨單位發貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項，由購貨單位向銀行承諾付款的結算方式是（　　）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】B

【解析】①匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式；②托收承付是根據購銷合同，由銷貨單位發貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項，由購貨單位向銀行承諾付款的結算方式；③委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式；④定期借記主要用于公共事業費、保險費、稅款和學費等各項費用的支出。

二、多項選擇題

1．福費廷業務對出口商有哪些好處？（　　）

A．消除利率風險

B．改善現金流量

C．節約管理費用

D．轉移企業債務風險

【答案】ABCD

【解析】福費廷是一種無追索權的貿易融資便利：①包買商（商業銀行）提供的是固定融資利率，出口商可以在談判前向包買商詢價，能夠正確估價并轉嫁融資成本，即A項“消除利率風險”；②將遠期收款變為當期現金流入，有利于出口商改善財務狀況和清償能力，從而避免資金占壓，進一步提高籌資能力，即B項“改善現金流量”；③出口商不再承擔資產管理和應收賬款舊收的工作及費用，從而大大降低管理費用；④出口商一旦取得融資款項，就不必再對債務人償債與否負責，即D項“轉移企業債務風險”。

2．現行的結算方式包括（　　）。[興業銀行、2010年農村信用社、2010年農村信用社、中國農業銀行真題]

A．銀行匯票

B．商業匯票

C．銀行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】現行的結算方式主要包括銀行匯票、銀行本票、商業匯票、支票、匯兌結算、委托收款、托收承付、信用卡結算等。

3．票據記載事項中，屬于不得更改的事項有（　　）。[中國銀行、2008年農村信用社真題]

A．金額

B．收款人名稱

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根據《票據法》第九條規定，票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。

4．下列銀行保函業務中，屬于融資類保函的有（　　）。[中國農業銀行真題]

A．延期付款保函

B．授信額度保函

C．即期付款保函

D．預付款保函

E．有價證券保付保函

【答案】ABE

【解析】融資類保函的種類包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

5．目前非現金結算方式主要有（　　）。

A．匯兌

B．委托收款

C．托收承付

D．信用證

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非現金結算是指不使用現金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結算方式。主要方式包括匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

6．下列關于票據背書的說法，正確的有（　　）。[2010年農村信用社真題]

A．背書未記載日期的，視同在票據到期日前背書

B．票據背書可加附粘單，但要求粘單上的第一記載人應在粘接處簽章

C．背書必須記載被背書人名稱

D．以背書轉讓的票據，背書應當連續

【答案】ABCD

【解析】票據背書就是在可轉讓的票據后進行填寫所接收票據單位的信息，加蓋印鑒進行轉讓。根據《支付結算辦法》的相關規定，以上四項都是正確的說法。

7．下列各項中，屬于商業銀行中間業務的特點的有（　　）。

A．自由度較大

B．透明度差

C．高杠桿作用

D．風險高

【答案】ABC

【解析】商業銀行的中間業務是指商業銀行不運用或者少運用自己的資金，不直接增加表內資產負債，利用自身優勢，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。其特點表現為自由度較大、透明度差、高杠桿作用和多數交易風險分散于銀行的各種業務之中。