第一節(jié) 保險(xiǎn)公司及其類型

一、保險(xiǎn)公司的分類

按照所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的類型不同，可以分為人壽與健康保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司；根據(jù)被保險(xiǎn)人的不同，可以分為原保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司。以下我們分別簡(jiǎn)要介紹一下這幾類公司。

（一）人壽與健康保險(xiǎn)公司

人壽與健康保險(xiǎn)公司為廣大消費(fèi)者提供各種保險(xiǎn)產(chǎn)品，如定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)、變額萬能壽險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、傷殘收入保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、團(tuán)體人壽和健康保險(xiǎn)與退休計(jì)劃。上述產(chǎn)品的功能主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是保護(hù)客戶免受/減少經(jīng)濟(jì)損失，這是人壽與健康產(chǎn)品最重要的功能；二是幫助客戶為未來進(jìn)行儲(chǔ)蓄；三是幫助人們投資。

（二）財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司

財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司主要為消費(fèi)者提供海上保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、火災(zāi)保險(xiǎn)、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、各類責(zé)任保險(xiǎn)等產(chǎn)品。上述產(chǎn)品的主要功能是幫助投保人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。

（三）再保險(xiǎn)公司

再保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)組織機(jī)構(gòu)。再保險(xiǎn)是與原保險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的概念。原保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人對(duì)所承保的保險(xiǎn)事故在其發(fā)生時(shí)對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人進(jìn)行賠償或者給付的行為，它又稱直接保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人為避免或減輕其在原保險(xiǎn)中所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，將其所承保的風(fēng)險(xiǎn)的一部分再轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的一種行為。

二、保險(xiǎn)公司的組織形式

由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及面廣，技術(shù)復(fù)雜，對(duì)人們的生活及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響重大，許多國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督都非常嚴(yán)格，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的形式、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)以及公司的解散都有具體、詳細(xì)的規(guī)定。如果按照經(jīng)營(yíng)者的性質(zhì)來劃分，目前，世界上保險(xiǎn)業(yè)的主要組織形式有國(guó)家或政府保險(xiǎn)組織、股份保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)社等，但最主要的形式還是股份保險(xiǎn)公司和相互保險(xiǎn)公司。

（一）股份保險(xiǎn)公司

同其他股份公司一樣，股份保險(xiǎn)公司也是為營(yíng)利目的而設(shè)立的。股東可能是，也可能不是公司的保單持有人。不管是在哪一種情況下，股東都有權(quán)通過售出公司股票來放棄他們作為所有者的權(quán)益。

（二）相互保險(xiǎn)公司

相互保險(xiǎn)公司是由保單持有人擁有和控制的。相互保險(xiǎn)公司不發(fā)行股票，也沒有股東。人們通過購(gòu)買保單而成為公司的所有人并可以從公司得到分紅，利潤(rùn)由公司的所有人共享。相互保險(xiǎn)公司的宗旨是為投保人提供低成本的保險(xiǎn)，而不是為了營(yíng)利。

（三）股份保險(xiǎn)公司和相互保險(xiǎn)公司的差異

按照法律規(guī)定，中國(guó)目前不允許有相互保險(xiǎn)公司的組織形式；從國(guó)際上來看，從20世紀(jì)開始，也出現(xiàn)了非相互化的一種趨勢(shì)，即相互公司轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜乒尽５私庀嗷ケｋU(xiǎn)公司與股份保險(xiǎn)公司的運(yùn)作及其之間的差異，對(duì)于思考在中國(guó)建立多元化的公司組織形式，滿足消費(fèi)者多元化的需要，提高經(jīng)濟(jì)效率無疑是有益的。

股份保險(xiǎn)公司和相互保險(xiǎn)公司之間的差異主要體現(xiàn)在以下八個(gè)方面：

1．從企業(yè)主體來看

股份保險(xiǎn)公司由股東所組成，而相互保險(xiǎn)公司由社員所組成。股份保險(xiǎn)公司的股東，并不限于投保者(但股東和投保人也可以同為一人)，但相互保險(xiǎn)公司的社員必為投保者，社員與投保人同為一人。

2．從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的來看

股份保險(xiǎn)公司是為了追逐利潤(rùn)，而相互保險(xiǎn)公司則是為了向保戶提供較低保費(fèi)的保險(xiǎn)。

3．從權(quán)力機(jī)構(gòu)來看

股份保險(xiǎn)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東大會(huì)，相互保險(xiǎn)公司則為社會(huì)大會(huì)或社員代表大會(huì)；股份保險(xiǎn)公司的董事與監(jiān)事僅限于股東，而相互公司的理事并不以社員為限。因此，相互保險(xiǎn)公司可以利用非社員理事的各種社會(huì)關(guān)系促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4．從經(jīng)營(yíng)資金來看

股份保險(xiǎn)公司的資金來源為股東所繳納的股本，相互保險(xiǎn)公司則為基金，基金的出資人并不限于社員，公司可以在創(chuàng)立時(shí)向社員以外的人借入，然后在以后進(jìn)行償還。

5．從保險(xiǎn)費(fèi)的繳納來看

股份保險(xiǎn)公司大都采用定額保險(xiǎn)費(fèi)制，而相互保險(xiǎn)公司則大都采用不定額保險(xiǎn)費(fèi)制。換句話說，股份保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)責(zé)任，是由股東來負(fù)擔(dān)的。因此，當(dāng)由投保人所繳納的保費(fèi)有剩余時(shí)，通常被計(jì)入盈利；反之，若有不足時(shí)，應(yīng)由股東設(shè)法填補(bǔ)，投保人不負(fù)追補(bǔ)的義務(wù)。而相互保險(xiǎn)公司則不同，如果所收的保費(fèi)有剩余，可以予以攤還，如遇入不敷出時(shí)，則需要向社員臨時(shí)征收，也就是說，社員負(fù)有追補(bǔ)保費(fèi)的義務(wù)。

6．從所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系來看

股份保險(xiǎn)公司中所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的控制程度相對(duì)較高。因?yàn)樵诠煞葜频膱?chǎng)合，所有者可以通過“用手投票”的內(nèi)部管理機(jī)制和“用腳投票”的市場(chǎng)機(jī)制來約束經(jīng)營(yíng)者，而相互保險(xiǎn)公司的所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的控制就比較弱。這樣一種差別導(dǎo)致股份保險(xiǎn)公司的代理成本較低，而相互保險(xiǎn)公司的代理成本相對(duì)較高。

7．從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范來看

股份保險(xiǎn)公司由于股東的分散和股東與投保人在很多場(chǎng)合下的分離，股東與投保人的目標(biāo)函數(shù)是不一樣的。股東追求較高的投資回報(bào)，而投保人追求的是較低的保費(fèi)。由于這一沖突，在股份保險(xiǎn)公司，投保人之間的利害關(guān)系較弱，欺詐行為相對(duì)來說易于發(fā)生。而相互保險(xiǎn)公司中的投保人就是所有人，這里目標(biāo)函數(shù)的沖突較少，投保人之間有相對(duì)較強(qiáng)的利害關(guān)系，因此，在很大程度上可以避免和防止被保險(xiǎn)人的欺詐行為。

8．從公司的業(yè)務(wù)發(fā)展來看

由于股份保險(xiǎn)公司可以上市籌資，并且易于進(jìn)行兼并收購(gòu)，因此相對(duì)來說易于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。而對(duì)相互保險(xiǎn)公司來說，除非它動(dòng)用盈余和借貸，否則擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模是比較困難的。

在現(xiàn)實(shí)中，股份保險(xiǎn)公司可以轉(zhuǎn)化為相互保險(xiǎn)公司；反之，相互保險(xiǎn)公司也可以轉(zhuǎn)化為股份公司。不管是哪種情況，這一過程都需要花費(fèi)時(shí)間與精力，但由于種種原因，仍然有公司決定轉(zhuǎn)換公司形式。在19世紀(jì)初，北美的一些股份人壽與健康保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)換為相互公司，這主要是基于以下兩個(gè)原因：一是回避股東分紅的要求；二是避免被其他公司收購(gòu)。但從近幾十年來看，更多的情況是相互公司轉(zhuǎn)換為股份公司，即相互公司股份化。人們通常認(rèn)為，通過相互公司股份化重組為股份公司有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：

(1) 更靈活的公司結(jié)構(gòu)。在購(gòu)買和經(jīng)營(yíng)其他類型的公司方面，股份公司比相互公司具有更大的靈活性。股份保險(xiǎn)公司可以購(gòu)買非保險(xiǎn)企業(yè)，而不必限制這些非保險(xiǎn)企業(yè)只接受保險(xiǎn)公司的監(jiān)管。而如果相互公司購(gòu)買不同類型的公司，那個(gè)被購(gòu)買的公司必須接受與相互保險(xiǎn)公司相同的監(jiān)管。因此，一些分析家認(rèn)為，在今天的商業(yè)環(huán)境下，建立控股公司將使股份公司擁有更大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(2) 更便捷地進(jìn)入資本市場(chǎng)。股份公司可以通過銷售額外的股份來增加資本。銷售股票所得的現(xiàn)金可以用來購(gòu)買其他公司或支付保險(xiǎn)公司擴(kuò)大和改革所需資金。許多相互公司的財(cái)富主要來源于累積的盈余，但其在盈余運(yùn)用的方式上受到限制。

(3) 吸引管理人員的相對(duì)優(yōu)勢(shì)。為了吸引高層管理人員，股份公司可以把公司股份作為一部分補(bǔ)償，而相互公司則沒有這種選擇。

(4) 公司所有者更有參與的主動(dòng)性。股份公司由股東所有，股東對(duì)于公司運(yùn)作比相互公司所有人，即保單所有人有更大的關(guān)注。一些高級(jí)管理人員認(rèn)為，由于股東的監(jiān)察，股份公司的管理比相互公司更進(jìn)取，更注重發(fā)展，更能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。

然而，相互公司股份化也不是一件非常容易的事情。目前許多相互公司考慮股份化，但由于多方面的原因，還沒有開始這個(gè)漫長(zhǎng)而復(fù)雜的過程。相互公司股份化要求相互公司的盈余在保單所有人之間進(jìn)行分配，因此，相互公司必須找出一條平等有效的途徑來分配這些盈余。在此，它們面對(duì)兩個(gè)重要的問題：首先，哪些保單所有人應(yīng)當(dāng)分配盈余。有一些權(quán)威人士認(rèn)為公司所有的保單所有人，不論是生存的或是死亡的，都對(duì)盈余做出了貢獻(xiàn)，因此，所有保單所有人和它們的繼承人都應(yīng)當(dāng)分享盈余。有些權(quán)威人士則認(rèn)為，只有那些在公司轉(zhuǎn)換之前的3—5年內(nèi)擁有有效保單的人才應(yīng)參與盈余分配。保單所有人代表、監(jiān)管者和相互公司的管理人員必須在這兩種對(duì)立方法中找出合理的解決辦法。其次，保單所有人應(yīng)當(dāng)以何種方式分享盈余：是現(xiàn)金、股份抑或是二者皆可？如果以現(xiàn)金分配盈余會(huì)耗盡其盈余，這樣的話，一旦轉(zhuǎn)化為股份公司，可能會(huì)因財(cái)力不足而不能吸收額外資本；如果以股票形式來分配盈余，則可能使股東的隊(duì)伍過分龐大。

三、保險(xiǎn)公司的基本組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司有其獨(dú)特的功能部門，它的運(yùn)作是建立在各功能部門有機(jī)聯(lián)系的基礎(chǔ)之上的。從人壽與健康保險(xiǎn)公司來看，它主要有營(yíng)銷、精算、核保、客戶服務(wù)、理賠、投資、會(huì)計(jì)、法律、人力資源、信息系統(tǒng)等部門。

營(yíng)銷部門的職責(zé)主要是進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，和公司其他部門一起開發(fā)新產(chǎn)品和改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品以適應(yīng)客戶的需要，準(zhǔn)備廣告促銷活動(dòng)，建立和維持公司產(chǎn)品的銷售體系。

精算部門的職責(zé)是負(fù)責(zé)確保公司在精確的數(shù)理基礎(chǔ)上運(yùn)作。它要在研究預(yù)期死亡率、發(fā)病率或損失率的基礎(chǔ)上厘定費(fèi)率，確定公司的準(zhǔn)備金，建立風(fēng)險(xiǎn)選擇準(zhǔn)則，確定公司產(chǎn)品的盈利水平。

核保部門的職責(zé)是確保公司被保險(xiǎn)人的死亡率或發(fā)病率不超過費(fèi)率厘定時(shí)預(yù)定的水平。一般來說，核保部門和精算部門共同建立評(píng)估投保的準(zhǔn)則，此外，核保部門還參與再保險(xiǎn)合同的協(xié)商和管理。

客戶服務(wù)部的基本職責(zé)是為公司的客戶——包括代理人、經(jīng)紀(jì)人、保單所有人和受益人等提供服務(wù)?？蛻舴?wù)部的人員負(fù)責(zé)提供信息咨詢，幫助解釋保單措辭，回答有關(guān)保障的問題，應(yīng)保單所有人的要求進(jìn)行住址、受益人或保費(fèi)繳納方式等的變更，計(jì)算和處理保單貸款、不喪失價(jià)值選擇權(quán)和紅利。在有些公司，客戶服務(wù)部還負(fù)責(zé)處理公司代理人的傭金支付，寄送繳納保費(fèi)通知，收取保費(fèi)，進(jìn)行一些理賠管理等。

理賠部門的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)審查保單所有人或受益人提出的索賠申請(qǐng)，確定索賠的有效性，將保險(xiǎn)金交付給應(yīng)受理的人。假如公司對(duì)客戶的索賠有異議，理賠人員要在法庭上代表公司出示證據(jù)。

投資部門根據(jù)公司董事會(huì)和投資委員會(huì)制定的方針管理投資活動(dòng)。投資部門的授權(quán)職員可以買賣股票、債券、抵押貸款、不動(dòng)產(chǎn)和其他資產(chǎn)。當(dāng)公司計(jì)劃兼并或收購(gòu)時(shí)，他們也可以擔(dān)任總裁和董事會(huì)的顧問。

會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)保存繁雜的公司財(cái)務(wù)結(jié)果和公司有效運(yùn)作的記錄，準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表，控制收支，監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)預(yù)算程序，管理公司職工薪金，和法律部門一起確保公司遵守政府法規(guī)和稅法。

法律部門負(fù)責(zé)確保公司的運(yùn)作遵守政府的各項(xiàng)法律和法規(guī)，研究現(xiàn)有或即將頒布的法律以確定它們對(duì)公司運(yùn)作的影響。當(dāng)理賠出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，向理賠人員提供建議，和會(huì)計(jì)部門一道確定公司的納稅責(zé)任，在任何訴訟中代表公司，處理投資協(xié)議、保單轉(zhuǎn)讓和所有權(quán)的確認(rèn)，幫助設(shè)計(jì)保單格式等。

人力資源部門規(guī)定有關(guān)雇用、培訓(xùn)和解聘員工的制度，決定員工的福利水平，確保公司遵守政府的勞工法，管理雇員福利計(jì)劃等。

信息系統(tǒng)部門負(fù)責(zé)開發(fā)和維護(hù)公司的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，運(yùn)用電腦檔案保存公司記錄，幫助提供準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表所需數(shù)據(jù)，對(duì)公司所使用的各類程序和系統(tǒng)進(jìn)行分析。

財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司的主要功能部門與人壽與健康保險(xiǎn)公司類似，只是在一些工作內(nèi)容和具體職責(zé)上有一些不同。