第三節 國際結算適用的慣例與規則

由于國際結算涉及不同國家的法律，但目前各國法律對此的規定并不完全統一，因此，在處理國際結算問題時，很少適用某一當事人或某一銀行所在國的法律。為了保證國際結算的順利進行，充分發揮其在國際貿易或其他國際活動中的功能和作用，國際社會已發展和形成了國際結算的統一做法和相關的規則，以消除各國在此方面的分歧。這種統一做法和規則就是目前國際結算中廣泛適用的國際慣例與規則（Customs &Rules for International Settlement）。

國際結算中適用的國際慣例與規則，通常包括以下幾種。

一、英國《票據法》

英國于1882年制定了《票據法》，此后對其少部分內容作了適當修改。雖然該《票據法》屬于英國的國內法，但由于其權威性和歷史悠久，在涉及國際結算問題時，許多當事人通常約定援引該法作為依據，因此，該法具有國際慣例的性質和特點。

二、日內瓦《統一匯票本票法》及《統一支票法》

1930年和1931年國際聯盟在日內瓦召開國際票據法會議，通過了《統一匯票本票法》（Uniform Law on Bill of Exchange and Promissory Notes）和《統一支票法》（Uniform Law on Cheques）。上述公約現在已被法國法系和德國法系的大多數國家接受，因此，大陸法系各國的票據法基本趨于統一。

三、國際商會《托收統一規則》（URC522）

為了在全球范圍內統一托收的做法，減少各有關當事人之間可能產生的爭議，國際商會早在1958年就制定了《商業單據托收統一規則》。為了適應國際貿易發展的需要，國際商會在不斷總結實踐經驗的基礎上，對上述規則進行了多次修訂。現行的《托收統一規則》（Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522, URC522）是1996年1月1日開始實施的。該規則自實施以來，已被各國銀行和貿易商廣泛采用，它已成為托收業務的國際慣例。

四、國際商會《跟單信用證統一慣例》（UCP600）

國際貿易結算的國際性要求信用證規則在國際上的一致性。為此，1929年國際商會制定了《商業跟單信用證統一規則》，此后經過多次修改，定名為《跟單信用證統一慣例》（UCP）。目前正在使用的是國際商會頒布的UCP600。UCP已成為國際上各國銀行和貿易商處理信用證業務的基本規則，對信用證的爭議或糾紛乃至訴訟通常援引它作為依據。UCP促進了國際結算業務的標準化與統一化，使國際貿易與金融活動更加融合與合理結合。

五、國際商會《跟單信用證統一慣例電子提示補充規則》（eUCP600）

近年來，隨著電腦網絡的飛速發展，電子商務迅速普及，在國際貿易中普遍使用的信用證交易方式中也產生了電子提示和電子簽章。于是跨國性的電子交易成為國際貿易的一種新模式，使用網絡傳遞信用證逐漸成為國際潮流。為適應新的貿易模式，規范電子信用證交易，國際商會于2006年年底在UCP600的基礎上，對電子信用證交易中的電子提示等問題制定了一個補充規則，即《跟單信用證統一慣例電子提示補充規則》（Supplement to UCP600 for Electronic Presentation Version I·I，簡稱eUCP），eUCP將與目前使用的UCP600共同適用于信用證交易。

六、國際商會《跟單信用證項下銀行間償付統一規則》（URR725）

當信用證開立后，開證銀行通常根據受益人提示的相符單據向受益人或其指定銀行付款。這種付款也可以通過開證銀行指定的其他銀行來完成，此時被開證銀行指定的付款銀行稱為償付銀行。在此情況下的結算就涉及開證行、償付行及出口地索償行之間的授權及款項轉移等一系列問題。1996年，國際商會制定了《跟單信用證項下銀行間償付統一規則》（Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursement under Documentary Credits, URR525）專門作為處理上述結算業務的統一慣例。為了使URR與UCP600相適應，國際商會于2008年7月對URR525作出了修訂，定為URR725，并于2008年10月1日起實施。

七、國際商會《國際備用證慣例》（ISP98）

自UCP實施以來，備用信用證的使用一直適用跟單信用證統一慣例。盡管備用證與跟單信用證有許多相似之處，但兩者在實際操作中畢竟有許多不同之處。因為UCP并非專為備用信用證而制定的，這就導致了有別于一般跟單信用證的備用信用證的特點在UCP中得不到體現，從而使許多問題無從解決。因此，制定一部專門適用于備用信用證的國際統一規則勢在必行，尤其是廣泛使用備用信用證的美國更感到形勢的緊迫性。

1998年在美國國際金融服務協會、美國國際銀行法律與慣例協會和國際商會銀行技術與實務委員會的共同努力下，國際商會以第590號出版物（ICC590）頒布了《國際備用證慣例》（International Standby Practices, ISP98），并于1999年1月1日起開始實施，從此國際上有了專門規范備用信用證的統一慣例。

八、國際商會《審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》（ISBP）

由于各國對UCP的理解以及各銀行審單標準的不統一，導致大量的信用證業務首次交單時被銀行拒付，從而出現了大量爭議甚至訴訟。這一問題已嚴重影響了信用證作為國際貿易最重要結算方式的作用的發揮。

為此，國際商會在2002年通過了《審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits, ISBP），簡稱《國際標準銀行實務》（ICC出版物第645號）。ISBP是國際商會依據UCP的規定而制定的，其目的是明確銀行審單標準，減少對單據不符點的爭議，鞏固和加強信用證在國際貿易中的地位和作用。

2007年7月1日起，國際商會開始實施UCP600。為了與UCP600銜接與配合，國際商會又對ISBP進行了更新（ICC出版物第681號）。ISBP中所反映的國際標準銀行實務與UCP600以及ICC銀行委員會發布的意見和決定是一致的，它并不修訂UCP600，而僅是解釋UCP600中所提及的實務慣例如何為信用證的當事人和關系人所使用，即ISBP是UCP600的組成部分。因此，ISBP應與UCP600一起整體使用，而不能單獨地、孤立地解讀。

從ISBP的整篇內容看，它所涉及的似乎僅僅是銀行審核單據的規范，但其倡導的原則對跟單信用證交易的有關當事人或關系人都是非常重要的，換言之，對貿易商的買賣合同條款的磋商、開證行如何開立信用證、受益人怎樣繕制單據、銀行如何審核單據等都提供了必要的依據。因此，ISBP是國際貿易慣例與規則的又一重要內容之一。

九、國際商會《跟單票據爭議解決專家意見規則》（DOCDEX）

在信用證爭議中最常見的是瑕疵單據被拒付的問題。一般情況下，解決的方法不外乎由當事人自行協商、仲裁或提出訴訟由法院判決。但當事人自行協商很難達成和解，而訴訟所花的費用和時間有可能得不償失，且由于各國法院與律師對國際貿易慣例的理解和適用存在差異，誤判的情況在所難免，也不易使當事人信服。為此，國際商會曾于1996年制定了《跟單信用證爭議解決專家意見規則》（ICC Rules for Documentary Credit Dispute Resolution Expertise，簡稱ICC DOCDEX RULES）（ICC出版物第577號），以解決由于適用UCP和URR而引發的爭議。隨著國際貿易的不斷發展，以及信用證爭議和有關結算單據糾紛的大量增加，2002年3月，國際商會對DOCDEX規則進行了修訂，將其適用范圍由原來的UCP、URR擴大到其他的國際商會規則，包括《托收統一規則》（URC522）和《見索即付保函統一規則》（URDG458）。DOCDEX規則的名稱也由原來的《跟單信用證爭議解決專家意見規則》改為《跟單票據爭議解決專家意見規則》（ICC Rules for Documentary Instruments Dispute Resolution Expertise，簡稱ICC DOCDEX規則），從而使該規則被確定為以專家意見為基礎的解決國際結算糾紛的機制。

十、獨立保函慣例與規則

為了向國際貿易和國際結算的有關當事人在國際商事中使用的信用擔保提供統一的指導規則，有關的國際組織，如國際商會自20世紀60年代就開始致力于此項工作。到目前為止，國際商會先后制定并實施了以下相關的慣例與規則：《合同保證統一規則》（Uniform Rules for Contract Guarantee,1978年國際商會第325號出版物）、《見索即付保函統一規則》（Uniform Rules for Demand Guarantees,1992年國際商會第458號出版物）、《合同保函統一規則》（Uniform Rules for Contract Bonds, 1993年國際商會第524號出版物）、《國際備用證慣例》（International Standby Practice,1998年國際商會第590號出版物）等。1996年聯合國國際貿易法委員會正式通過了《聯合國獨立擔保與備用信用證公約》（United Nations Convention on Independent Guarantees and Standby Letter of Credit）。上述慣例與規則對國際貿易和國際結算中常用的保函問題進行統一的規范。

除上述慣例與規則外，國際商會的其他出版物，如各種答疑和意見匯編、案例分析與研究等，都是國際結算可適用的統一慣例與規則，均可作為處理相關結算業務的依據。

本章提要

本章對國際結算業務中的基本概念、分類、種類及國際結算適用的慣例與規則進行了簡要介紹，為后續教學內容奠定基礎。

本章重要術語

國際結算；國際商會；慣例與規則

思考題

1．國際結算的概念及其作用是什么？

2．國際結算可分為哪幾類？國際貿易結算在國際結算中的地位如何？

3．簡述國際結算業務的種類。

4．目前適用于國際結算的國際慣例與規則有哪些？