四 以貿易便利化為導向改進貿易監管體制

目前，并沒有對貿易便利化的標準定義。狹義地講，貿易便利化是指對貨物在港口間的物流支持，或者更快速地傳遞跨境貿易的相關文件等方面采取的更為便捷的措施。近年來，對它的定義擴展到了貿易業務的環境、海關和制度環境的透明度及專業化，以及順應國際或區域規則的標準一致化。這些變化拓展了貿易便利化的方向，使之延伸到國內政策的制定和制度結構的改革。另外，網絡信息技術正迅速地融入貿易領域，這意味著貿易便利化的定義中還應該包括科技概念。根據對貿易便利化的眾多解釋，世界銀行將之定義為相關跨國因素和國內因素的結合。跨國因素包括口岸效率和海關管理，國內因素則包括國內的制度環境和能夠促進電子商務應用的基礎設施。

1．通關便利化的措施和經驗

發達國家在促進貿易便利化措施方面的優勢在很大程度上得益于信息化技術的推廣應用，通過虛擬網絡支持實體貿易網絡，促進政府機構、貿易團體和海關之間的信息共享，為各類貿易提供更為便利的交易條件。

（1）美國促進貿易便利化的政策措施

海關程序透明度。美國海關條例被記載于聯邦條例法典中，有關條款的修訂和海關操作規程的制定會及時發布在官方網站上或海關公告中，海關的官方網站上還設有論壇，以便及時得到公眾的反饋。

無紙化貿易。美國海關采用了一套新的技術（虛擬專用網絡）以取代現存的800個撥號上網服務機構；建立并完善一套幀中繼網絡，即貿易網，以收集與跨境貿易相關的數據，擴大電子管理，簡化貿易過程，消除重復報告和改善海關服務，滿足企業和公眾的需求；建立一個自動化商業環境安全數據門戶，以促進和便利海關、貿易團體和其他相關政府機構之間的信息共享。

系統風險控制技術的應用。美國海關和邊境防衛采用了一套風險管理方法。允許美國海關在貿易過程中鑒別風險等級并將風險排序，同時促進合法的貿易商品暢通無阻礙通關。

（2）新加坡促進貿易便利化的政策措施

一站式信息門戶。新加坡海關網站與其他政府機構的網站進行了整合，從而為用戶提供了一個一站式的信息門戶。

充分利用電子技術。新加坡政府在1989年1月就開始啟用一套電子文件傳輸的關務系統——貿易網絡系統，該系統以具有一定標準格式的電子文件或單證，傳輸有關進出口貿易及貨物運輸的相關信息。新加坡充分利用技術進行海關程序的操作，絕大多數應用流程控制在10分鐘之內。

貨物監管便利。新加坡海關對輸入其自由貿易區的貨物仍保持監管狀態，如這些貨物需從原來存放的自由貿易區移至另一個自由貿易區，在移動前需獲轉運許可。海關人員會監督貨物從一個自由貿易區移至另一個自由貿易區。如果貨物要從自由貿易區運入新加坡課稅區內，托運者需將發票、進口保關單、許可證、送貨單等交海關核查批準。

開放、可行的申訴程序。新加坡制定了一套開放、可行的申訴程序，通過該程序，任何對海關機構估值判斷有異議的人可以通過書面形式、當面交談或電話等方式直接向海關署長提出質疑，如果還不滿意可以向上一級法院提起申訴。

嚴格的廉政標準。新加坡海關制定了嚴格的廉政標準，并將其作為新加坡公共服務的核心價值，尤其強調其對公共服務的重要性。投資、資產、債務狀況以及包括保障廉政在內的進出口獨立審計情況都要通過定期簡報、聲明的形式發布。

（3）荷蘭促進貿易便利化的政策措施

荷蘭鹿特丹港地處萊茵河三角洲，腹地覆蓋歐盟半數國家。鹿特丹港最大的特點是儲、運、銷一體化，通過保稅倉庫及貨物分撥配送中心對貨物進行再加工和儲運，提高貨物的附加值，然后通過多種運輸方式把增值的貨物送到各地。鹿特丹港是世界上最重要的貨物集散地之一，其吞吐量在世界上一直名列前茅。鹿特丹港的區位優勢是一個先天條件，但荷蘭港口高度信息化的管理是一個重要的后天因素。

運用中央計算機系統。鹿特丹港對進口貨物通常要求海運公司或船務代理公司在抵達港口前24小時內向海關遞交有關貨物的資料，這些資料以電子文件或電子單證的形式存儲于海關的中央計算機系統，這樣，除了鹿特丹海關人員可以得知有關進口貨物的資料，其他國家的海關人員也能查詢到。中央計算機系統的主要功能有：檢查申報資料的正確性、關稅與其他稅費的計算等。計算機系統根據所獲得進口貨物的資料進行風險分析，以確定是否需要對進口貨物進行開箱檢查。

高效的物流系統。中央計算機系統將進口貨物的風險用四種顏色燈來顯示，其中橘色表示清查比對貨物與相關文件；紅色表示實體抽查檢驗貨物；綠色表示以人工方式審查文件與清關；白色表示立即放行。在實際操作中，白色貨物需要海關人員在相關文件上簽名才可離港；綠色貨物需要接受海關人員對相關文件做較為詳細的分析，向托運人詢問或要求其提供補充材料，確認沒有疑問后才可離港。其他兩種顏色表示該貨物必須接受開箱檢查以及人工清關程序。荷蘭的進出口貨物均必須經過X－Ray檢查，正是這套高度信息化的海關程序，保證了鹿特丹港的高效率。

貨物分類監管。荷蘭高效的物流系統與其頗具特色的保稅倉庫系統分不開。荷蘭把保稅倉庫分為B型、C型、D型和E型四種類型，分別采取不同的監管方式。B型保稅倉庫主要用于滿足企業自己在國際貨物運輸中的存儲需要。海關對此類保稅倉庫主要通過倉儲文件來進行監管，在貨物進出倉庫時再執行實體盤查，因此，此類保稅倉庫通常設在海關機構附近。C型保稅倉庫的所有者通常不是貨物的所有者，他們主要為客戶提供服務。倉庫所有者申請執照時必須詳細說明倉庫的設施與管理系統。經海關實地察勘符合標準后才可取得執照。D型保稅倉庫的貨物完稅價值取決于該貨物進入倉庫時顯示的價值，而其他倉庫的貨物完稅價值則取決于該貨物運出倉庫時的價值。因此，D型倉庫的貨物在辦理清關手續時更快捷。E型保稅倉庫并無固定的地址，其所有者可以自由地在荷蘭境內運送貨物，倉庫所有者只需要每月向海關申報有關資料。只有維持高標準倉儲記錄與完備管理信息系統，并得到海關信任的大公司才能取得D型保稅倉庫的執照。

因為荷蘭對保稅倉庫有分層次的嚴密監管控制機制，海關對保稅倉庫的實體核查工作相對就減少了，物流業者可不受海關過多干預而自由地將貨物包裝與運送，這使荷蘭成為世界上物流效率最高的國家之一。

（4）迪拜促進貿易便利化的措施

為了進一步促進貿易便利化，迪拜自貿區推行一站式統一管理。在其港口內，海關、銀行、郵電、交通運輸、安全等相關行政服務部門實行統一管理、統一辦公，取消了平行多頭機構。在這里辦理審批進出口手續、簽證等，可在24小時內辦妥；辦理投資審批手續7天內即可審批，其高效便捷受到《金融時報》旗下《FDI》雜志“全球自貿區排名”的高度稱贊。

2．檢驗檢疫、認證認可和質量標準

（1）檢驗檢疫

① 探索建立檢驗檢疫負面清單管理

“探索建立負面清單管理模式”，是《中國（上海）自由貿易試驗區總體方案》（以下簡稱《總體方案》）提出的上海自貿試驗區制度創新最突出的亮點。南沙自貿區也要向上海自貿區學習。政府的監管理念由“正面清單”向“負面清單”轉變，雖然初衷是用于投資準入領域，但這種“法無禁止即合法”的管理理念，已成為發達國家在包括經濟管理領域在內的社會管理各個方面普遍運用的理念，與限定企業“只能做什么”的管理理念相比，這種管理理念無疑會讓市場發揮更大的作用，降低政府監管的成本，有效解決資源錯配、宏觀調控邊際效率下滑和審批腐敗頻發的問題。

② 探索建立重點后移的監管模式

按照“一線放開、二線安全高效管住、區內自由的貨物貿易兼顧制度”核心原則，結合檢驗檢疫風險管理規范，進一步確定監管重點后移的特殊監管區檢驗檢疫管理基本制度，即一線設定高風險貨物的有限負面清單，大部分貨物實施自動的通關模式；二線采用信用監管機制，依托信息化技術，根據質量風險程度實施分類檢驗檢疫的高效監管模式。

在檢驗檢疫行政審批方面，對非高風險的一線進口商品的行政審批事項，實施“企業合規承諾、先放后核、嚴格后續監管”的模式。這些行政審批事項可涉及免3C認證證明、電池備案、能效標識備案、特殊貿易類進口舊機電產品核查等。

③ 探索建立多部門協同執法機制

學習借鑒自貿試驗區“協同執法監管”的理念，特殊監管區的檢驗檢疫部門可以在以下幾個方面的工作中積極推進口岸聯動工作機制的建立。

加快推進特殊監管區公共信息化平臺建設。主動爭取地方政府的支持，協調海關、外管的多個口岸執法部門，共同構建企業、物流、信用和執法等數據共享的大數據平臺。

積極推進特殊監管區公共信用采信機制的建設。一方面積極探索檢驗檢疫信用管理系統與政府公共信用系統的對接；另一方面在特殊監管區積極探索征信信息多方采集、信用結果總額和評估的企業綜合信用評價體系，積極采納“信用負面清單管理”與統一公開發布的聯動模式。

支持探索構建企業備案“一日受理機制”。依托公共信息化平臺的統一申報端口建設，積極支持特殊監管區政府構建“一案多報”的新企業備案或審批、修改的受理機制，提高綜合行政審批效率。

加速推進“三個一”口岸通關機制的完善。依托公共信息化平臺，完善口岸執法部門一次查驗的科學模式，解決推進“三個一”機制的關鍵瓶頸。

④ 縮短商品檢驗流程，讓企業通關更便利

為了降低商品成本，福建自由貿易試驗區的做法是，大幅加快保稅港區的商品檢驗流程。“現在我們是人等貨，不是以前的貨等人，只要進口商品一入岸，我們商品檢驗檢疫局的工作人員就在現場等候，馬上就可以用實驗室的設備對進口商品質量進行把關。”福州國檢局在進口商品市場交易中心設立了實驗室。這樣一來，商品周轉速度加快，也促使價格下降。

按照傳統報關入區方式，原來生產急需的進口原材料要等報關、查驗后才能放行，送往工廠；如今企業可享受“先進區、后報關”的模式，原材料可直接送到企業，滿足工廠生產排期需求，極大地縮短通關流程，節約成本和時間。

廈門推廣實施的上海自貿區優惠政策還有：特殊監管區內企業與境內區外企業、區內其他企業之間可分批次進出貨物，可在規定期限內集中辦理海關報關手續等。

（2）改進質量標準檢驗模式

在監管模式創新方面，自貿區分局將建立以企業質量自我聲明、流通環節抽樣檢驗、風險監測、質量申投訴處理、質量安全突發事件應對為主要內容的產品質量綜合監管模式。構建基于風險的特種設備分類監管模式，推進以電梯制造單位為主的專業化、規模化電梯維保模式；推動市場化運作的基于物聯網技術應用的電梯遠程監測和電梯綜合責任保險的全面試點；授權自貿區分局成立特種設備應急處置機構，提升電梯等特種設備事故調查處理能力和突發事件的應急處置能力。

① 行政審批制度創新

在行政審批方面，自貿區分局將改革工業產品生產許可制度，對通過市場調節、企業自律能夠保障產品質量安全的許可事項，轉變審批方式，簡化審批環節。同時，自貿區分局將受市局委托，直接受理產品質量檢驗機構資質審批，簡化行政事務流程，提高審批效率。

建立以計量認證為基礎的檢驗檢測機構資格認定制度，推動政府相關部門在資格許可時直接采信計量認證結果，對除食品檢驗機構、機動車安檢機構、司法鑒定機構等涉及公共安全、生態環境保護和直接關系人身健康、生命財產安全等領域以外的檢驗檢測機構資質認定實行告知承諾制。

此外，自貿區分局還將取消中小企業計量檢測保證能力評定等行政審批事項；對部分行政許可實行告知承諾制，先行在修理計量器具許可證簽發“建立社會公正計量行（站）”等許可事項上試點。受理實施部分特種設備行政審批事項，包括特種設備生產（包括設計、制造、安裝、改造、修理）單位的資格許可，辦理特種設備使用登記和安裝改造修理施工告知等。

② 服務區內企業發展

在服務區內企業方面，自貿區分局將改革企業標準備案管理制度，對企業產品和服務標準建立并實施自我聲明和主要質量指標信息公開制度，企業主動接受社會監督。

發揮組織機構代碼作為統一社會信用代碼的作用，收集、整理、分析企業質量數據，為消費預警、缺陷召回等工作提供決策依據，并逐步實現與外部監管信息的互通、交換和共享，為區內社會信用體系建設提供數據支持。進一步完善外商投資項目核準（備案）和企業設立的“一表申報，一口受理”機制，為企業提供便捷、高效服務。

3．改變貨物監管模式

隨著大通關的進一步完善和細化，南沙自貿區需要實行“先進區、后報關”制度。其作用包括：因報關手續簡化，物流效率提升；因物流周期縮短，貨主和物流企業的物流成本降低，經營效益提升。

南沙自貿區需將傳統“一票一報”申報方式改變為“多票一報”申報方式，允許企業貨物分批次進出，海關報關手續可在規定期限內集中辦理，從而擴大企業申報自主權，減少中間環節和代理費用，降低通關成本，提高通關效率。新模式使海關實施貨物監管的難度加大，因而承擔的責任更大；同時，新模式使政府管理職能轉向服務型，符合當前國家轉變政府職能的根本要求。雖然前移式的海關通關監管模式涉及環節較多，可能會對物流運輸組織、貨物貿易交接方式、保險理賠業務等產生影響，但隨著該模式逐步推廣，其綜合效應將進一步凸顯，紅利將進一步釋放。

南沙自貿區實行區內貨物自行運輸制度，允許符合條件的區內企業不使用海關監管車輛，這對降低企業物流成本具有積極意義，便于物流企業與貨主等物流關系的構建，有利于提升區內物流效率。

可見，貨物監管前移模式、通關作業隨附單證簡化制度、批量報關制度、集中納稅制度、智能化卡口驗放管理制度以及區內貨物自行運輸制度等都是南沙自貿區開創大通關的具體措施，實質上是降低物流成本、提高通關效率和綜合物流效率的細化措施。

4．改善貿易監管體制

（1）建立高效的邊境管理制度

南沙自貿區貿易便利化應以貿易便利化制度建設為核心，建立高效的邊境管理制度，包括以下幾個方面。

單一窗口合作機制。相關邊境檢查部門在主要國際港、空港、陸地邊境的辦公地點與海關辦公地點聯合安排檢驗工作，海關不可代替其他部門進行邊境檢驗。

單一國家聯系點制度。設立一國貿易法規和其他貿易便利化措施方面的唯一聯系點，由商務部門、財政部門、海關口岸管理部門協調，聯合建立一個跨部門的代理機構。

快捷通關制度。與風險評估和海關外部審計密切相關的另一個制度是對合規企業進行特殊程序安排，包括快捷通關制度的建設，這在很大程度上依賴于風險評估工作的規范程度和外部審計的技術能力。

提前放行制度。規定只要貨物符合海關要求，并且交易企業提供計稅所需基本信息，海關即可放行，將通關和放行分離。

海關復議制度。由專門的行政復議法院管轄，建立專門的海關復議機制，包括南沙地方復議會和國家復議委員會，從而更加高效和及時地處理存在爭議的問題。

風險管理制度。風險管理在提高效率、便利海關執行以及實施其他貿易便利化措施方面具有重要作用，如實施提前審單和預歸類的數據預存和處理制度，將放行與辦理通關的貨物分離，或將享受特殊待遇企業與其他企業進行分類管理。

（2）加強信息技術應用，建立人員培訓機制

貿易便利化水平的不斷提高需要以先進的信息技術為保障。在自貿區的基層部門以及口岸建設中，應加大技術應用力度，為海關通關和監管提供技術支持以提高工作效率。杜絕各種利用權力尋租的腐敗行為，保證自貿區的貿易便利化政策措施得到有效執行。

（3）擴大服務業的對外開放，將貿易利益惠及生產者和消費者

在服務貿易出口方面，首先，應通過擴大開放，促進服務業管理體制、企業機制、組織形式以及服務品種的創新；其次，應促進先進服務技術的引進，帶動服務業整體水平的提高；再次，應培育服務業比較優勢，增強國際競爭力，減少服務貿易逆差；最后，應鼓勵有條件的企業實施“走出去”戰略，發展服務業的跨國公司。同時，有關部門應在金融、保險、外匯、財稅、人才、法律、信息服務及出入境管理等方面，為企業開拓國際市場、擴大市場份額、提高國際競爭力創造必要條件。另外，應考慮貿易開放對不同產業的影響，立足于農業、工業和服務業的總體利益而不是單一部門的利益，從更開放、更多元的視角綜合評估南沙自貿區貿易開放的總體利益，從而更好地服務于國家產業發展戰略。貿易利益應同時惠及生產者和消費者，生產者和消費者福利的增加也是國家經濟社會發展的標志之一。

5．智能化技術的廣泛運用

（1）建立無紙貿易平臺，提供貿易流通服務

無紙貿易的實施可推進技術和商業模式的創新，跨境無紙貿易過程中的電子數據交換是無紙貿易發展的最高階段。無紙貿易的實現在很大程度上取決于跨境數據交換，因為跨境數據交換是無紙貿易實現的最直接方式。在不同經濟體之間進行無紙貿易數據交換需要政府部門的協調和承認電子文件的法律效力。跨國界的協調、協商和一體化不僅涉及各部門的相互配合，而且需要無紙貿易網絡增值服務供應商的相互協調和協作。無紙貿易的實施需要人力資源的投入、電信基礎設施的投入和技術開發的投入，資源的投入是無紙貿易實施的基本保證。

南沙自貿區需要實現區域內的跨境信息共享，無論是國內的網絡增值服務供應商、公共服務部門，還是國外的相關機構和國際組織，都應加強無紙貿易能力建設的經驗交流，如技術、法律、社會和環境等。無紙貿易的實現依賴于不同部門間的數據交換，如不同商業機構之間、商業和公共服務機構之間以及政府和其他非商業公共服務部門之間等。由于這些機構各自業務文件的保存格式和方法各不相同，貿易相關文件的處理往往非常復雜和煩瑣。南沙自貿區應為無紙貿易的發展指明方向，將單一窗口系統作為實現無紙貿易的基礎，無紙貿易應由政府主推，強調私人和公共服務合作伙伴間的合作，進而提高效率并建立長期的無紙貿易發展機制，建立信息集成的無紙貿易平臺，提供貿易流通、國際貨物清關和港口管理整合等服務，建立國家單一窗口，促進單一窗口模式的實現。

（2）建立區域電子協同工程、制定電子貿易的流程規則

電子商務跨越工商、海關、保險、財稅、銀行等眾多部門和不同地區。為保證電子商務的順利實施，不同國家的商務活動，必須有嚴格的法律法規、統一標準和強有力的綜合協調組織。電子商務作為現代商務的一項重要工具，具有跨越時間和空間的特點，提高了交易效率。國務院批準的《中國（廣東）自由貿易試驗區總體方案》中明確指出，廣東自貿區的主要任務包括加快培育跨境電子商務服務功能，試點建立與之相適應的海關監管、檢驗檢疫、退稅、跨境支付、物流等支撐系統。

南沙跨境通國際貿易有限公司（以下簡稱“跨境通”）是首批在南沙自貿區注冊的25家企業之一，其主營業務是跨境電子商務業務，也是南沙市第一家跨境電子商務平臺。交通銀行南沙市分行與香港分行聯動，為東方網電子商務有限公司（跨境通的主要投資方）提供1億元跨境人民幣境外借款，用于滿足該公司跨境電子商務平臺運營的資金需求。跨境通在自貿區已完成了功能測試，目前處于試運行階段，該業務是推動跨境電子商務中跨境人民幣結算的具體舉措。在自貿區的背景下，跨境通的上線將對海外代購業務和跨境電子商務行業產生很大影響。

南沙自貿區作為我國內陸經濟特區，政策的特殊性會吸引越來越多的企業入駐，包括越來越多的跨境電子商務企業，這很可能會帶來跨境網購、團購市場的活躍。2013年8月，國務院下發《關于實施支持跨境電子商務零售出口有關政策的意見》，明確要求從2013年10月1日起，先在已開展跨境貿易電子商務通關服務試點的南沙、重慶、杭州、寧波、鄭州5個城市試行上述政策。

南沙自貿區應建立區域間的電子商務協同工程，建立一個開放、安全的第三方電子貿易服務平臺，使國際采購、物流和電子金融服務實現通信互聯，并促進貿易單證跨平臺合作，包括以物流單證為核心的行業協同和以訂單為核心的跨區域協同。在此基礎上，進一步促進貿易單證的標準化，并在標準化基礎上進行電子化。在業務保證上，制定一整套電子貿易規則與流程。在環境保障上，提供電子貿易的技術、安全、法律保證。由于信息網絡技術的進一步發展，其在企業中的應用也發生了轉移，從單純的關注交易環節向關注網絡環境下的商務主體（企業）和商務活動過程轉移，而商務活動的全過程涉及諸多方面的協同運作，即整個供應鏈及其與相關環節的協同。因此，建立區域協同商務是電子商務的發展趨勢，區域間的電子商務協同工程需要不同部門間的協調和信息整合，其中政府的投入和支持是關鍵因素。

（3）建立跨境電子商務海關監管體系

一是整合資源，形成信息共享平臺。通過對國內外數據交換的監控，確保國際貿易環節的合法性，實現國際貿易協同平臺的整合，建立起合作共贏的集中數據庫和統一的數據交換出口。國際貿易平臺的整合實際上就是要實現企業協同作業數據交換平臺、政府監管數據交換平臺、銀行單證交換平臺和物流單證交換平臺的整合。

二是創新海關監管模式，推進跨境電子商務示范工程。跨境快件、郵件數量的快速增長對海關監管工作提出了新的挑戰。南沙自貿區海關在現有綜合監管體系下，應做好實際貨物的監管查驗，確保經濟安全。依托電子商務口岸建設機制和平臺優勢，優化創新海關監管模式，通過工作試點制定跨境電子商務涉及的通關、結匯和退稅等方面的管理辦法及標準規范；扎實推進跨境電子商務示范過程，認定跨境電子商務示范企業，創建跨境電子商務示范基地，以公共服務的方式支撐和保障跨境電子商務市場規范、高效運行。

三是加強跨境電子商務的人才培養。跨境電子商務是一項復雜的系統工程，涉及計算機技術、網絡管理、市場營銷、法律等多項技術和各學科知識的融合，需要由了解多種技術、懂得商務和管理的復合型人才的通力合作來完成。應進一步強化有關人員的培訓機制，提高人員工作效率及其應用先進技術與管理經驗的能力，使之熟悉跨境電子商務的各種法律法規，提高職業道德水平和素質，保證跨境電子商務政策和措施得到有效貫徹和實施。南沙自貿區應不斷積累資金、技術、知識等要素優勢，提高在跨國生產網絡中的地位，吸引來自全球的機構和精英，并通過政府和市場的雙重作用，擴大跨境電子商務的規模。